2012财政预算编制.docVIP

财政预算编制 1. 部门预算编审职责分工 0 1.1财政部门的责任 0 1.2 预算主管部门的责任 1 1.3 预算单位的责任 1 2. 预算编报的主要步骤和工作 1 2.1 预算单位 2 2.2预算主管部门 2 3. 预算编报的具体操作 3 3.1 基础信息 3 3.1.1《户管信息表》 3 3.1.2 《人员情况表》 4 3.1.3《办公及业务用房情况表》 5 3.1.4 《设备情况表》 6 3.1.5 《车辆明细表》 6 3.1.6 《办公设备明细表》 7 3.2 项目库 7 3.2.1 一级项目内容 7 3.2.2 项目二级构成 12 3.2.3 项目三级明细 15 3.2.4 特定项目的申报 16 3.2.4.1 机关事业单位退休人员活动经费 16 3.2.4.2 在职市管保健对象医疗保健统筹金 16 3.2.4.3 补充公用经费、办公用房物业管理费、办公用房租赁费和交通工具运行维护费 17 3.2.4.4年初部门待分配 17 3.2.5项目状态 18 3.3 预算编报 19 3.3.1 《非税收入执收及事业收入、经营收入和其他收入项目情况表》 20 3.3.2 《人员经费明细表》 21 3.3.2.1 《人员经费明细表（行政）》 22 3.3.2.2 《人员经费明细表（事业）》 23 3.3.2.2.1 差额单位、预算外拨款单位的填报 24 3.3.3 《公用经费明细表》 24 3.3.3.1 《公用经费（综合定额）明细表》 25 3.3.3.2 《公用经费（全额事业单位）明细表》 26 3.3.3.3 《公用经费明细表（差额和生均）》 27 3.3.4 《项目支出预算表》 28 3.3.5涉及收费项目纳入预算内管理差额单位和预算外拨款单位的预算填报 28 4. 2012年预算编报中需要注意的事项 28 4.1 关于落实部门预算责任制度 28 4.1.1全面实施年度财务决算报表注册会计师审计制度 29 4.1.2建立部门预算管理考核通报制度 29 4.1.2.1《办法》的基本内容 29 4.1.2.2考核内容和方法 30 4.1.2.3考核标准和要求 30 4.1.2.3.1预算考核计分 30 4.1.2.3.2考核要求 30 4.1.2.4考核的组织与考核结果应用 31 4.1.3加大审计整改落实的力度 32 4.2 关于深化部门综合预算管理 32 4.2.1进一步加强财政性资金统筹 32 4.2.1.1工本性收费收入统筹使用 32 4.2.1.2部门历年结余财政性资金统筹安排 32 4.2.1.2.1部门历年结余资金清理 32 4.2.1.2.2 2011年结余资金使用情况 36 4.2.1.2.3 历年结余财政性资金统筹安排和使用要求 36 4.2.2进一步规范非财政性资金预算管理 37 4.3 关于健全厉行节约长效机制 37 4.3.1从严控制“三公经费”预算 37 4.3.2严格控制“会议费”等经费预算 38 4.3.3“三公经费”及“会议费”预算查询 39 4.3.4严格“三公经费”预算执行 39 4.4 关于改进部门预算编制方法 40 4.4.1控制“一上”预算项目支出申报规模 40 4.4.2预算编制与专项评审有机结合 41 4.4.3预算编制与政府采购有机结合 41 4.4.4预算编制与绩效评价有机结合 41 4.5 关于完善待分配预算管理 42 4.6 关于探索政府购买公共服务 43 4.6.1政府购买公共服务概念 44 4.6.2政府购买公共服务试点项目范围 44 4.6.3政府购买公共服务项目预算管理程序 45 4.6.4政府购买公共服务项目预算编报审核要点 46 4.7 关于推进部门预算细化公开 47 4.7.1组织做好2012年部门预算信息公开 47 4.7.2夯实部门预算信息公开的基础 48 部门预算是部门依据国家和本市有关政策规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后按程序依法批准的部门综合收支计划。根据《关于编制2012年市级部门预算的通知》（沪财预〔2011〕xx号），现就2012年市级部门预算编报中的有关政策事项说明如下： 1. 部门预算编审职责分工 部门预算编制和执行的责任主体是部门。各部门和单位要进一步增强责任主体意识，切实负起责任主体职责，与财政部门一起，按照财政部门、预算主管部门、预算单位在预算编制、审核和执行等环节的职责分工，协调配合，形成合力，共同提高预算编制的科学化、精细化和预算执行的均衡性、时效性。 1.1财政部门的责任 财政部门负责市级部门预算的汇总审核、统筹管理和综合平衡；负责会同相关部门制定预算管理制度和预算支出标准；负责审核部门预算的合法性、合规性和合理性，并及时提出调整、完善和优化部门预算编制的意见建议，不断