第五章信用证和银行保函(1信用证第一二节).pptVIP

第五章 信用证 和银行保函 ——国际结算方式（三）信用证 主讲内容 第一节 信用证概述 主要内容 信用证的概念 信用证性质及特点 信用证的当事人 一、信用证概念 Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. （信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述，它是由开证行开出的不可撤销的对相符单据确定付款的承诺。） UCP600中一个全新的概念：承付（补充）　 UCP600第二条中，承付（ HONOUR）指： Honour means: a. to pay at sight if the credit is available by sight payment. 如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。 b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment. 如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。 c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance. 如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。 　　 UCP600中一个全新的概念：承付（补充）　 　　　“承付（ HONOUR）”这个词概括了开证行、保兑行、指定行在信用证下除议付以外的一切与支付相关的行为。将三种信用证类型项下的付款方式统一定义为一种行为——HONOUR。使得开证行和保兑行在延期付款信用证项下的付款责任变得更加明确。 可见： 信用证的实质：一种有条件的银行付款承诺。 银行付款条件：受益人在规定期限内，提交符合信用证条款的规定单据。 信用证是银行信用。 开证行付款形式多样。银行的付款方式有三种： 　 （1）直接付款（或承兑及付款）—用于开证行即期付款信用证、开证行延期付款信用证、开证行承兑信用证 （2）指定另一家银行付款（或承兑及付款） —用于指定银行即期付款信用证、指定银行延期付款信用证、指定银行承兑信用证 （3）授权另一家银行议付—用于议付信用证 二、信用证的性质及特点 1．开证行负第一性付款责任。 2．信用证是一种独立自足文件，不依附于贸易　　合同而存在。 3．信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理 的对象是单据。 信用证当事人（详见教材第五章第1节） 申请人(Applicant) 开证行(Issuing Bank) 受益人(Beneficiary) 通知行(Advising Bank) 议付行(Negotiating Bank) 付款行(Paying Bank) 保兑行(Confirming Bank) 承兑行(Accepting Bank) 被指定银行（Nominated Bank) 偿付行(Reimbursing Bank) 索偿行(Claiming Bank) 1、申请人（Applicant）：进口商 责任与义务： （1）根据合同申请开立信用证； （2）交付开证押金； （3）及时付款赎单。 （4）承担第二性付款责任。在开证行破产或无力支付时，开证申请人有义务向受益人付款。 权利： （1）取得与信用证相符的单据。如果开证行通知的单据不符合信用证的规定，进口商有权拒付或不赎单． （2）得到合同规定的货物。如果货物与合同不符，他有权通过多种渠道要求出口商予以赔偿。 2．开证行（Issuing Bank）：进口商的银行 责任与义务： （1）按申请人的指示开立信用证； （2）开证后，对信用证独立负责，承担第一性付款责任。 （3）如拒付，及时通知并说明理由 权利： （1）收取开证押金或取得质押，以降低开证风险。 （2）审单、拒付（只有一次拒付机会，并保管好单据）。 （3）开证行付款后，如进口商无力付款赎单，有权处理单据及货物。 （4）收取进口押汇的利息。 3．受益人（Beneficiary）：出口商 责任与义务： （1）按合同发货并提交相符单据，即必须做到“货约、单货、单证、单单”一致。 （2）应接受议付行的追索。如果议付行议付单据后向开证行索偿未能成功，他有