金融资产管理公司并表监管-周全胜.pptVIP

资产公司现状 （一）政策性资产处置工作接近尾声 （二）政策性债转股项目逐步退出，军工及有色债转股项目进度较缓 （三）商业化业务规模继续扩大 （四）持有金融机构股权有所变动，股权结构继续优化 （五）内部经营管理水平进一步提升 （六）盈利能力进一步增强 资产公司存在的主要困难和问题 （一）业务发展定位尚不明确，商业化转型面临新挑战 （二）资产公司集团风险管控比较薄弱，并表管理能力和水平有待进一步提升 （三）资产公司的管理体制和运行机制难以适应市场化发展需要 （四）部分商业化收购资产管理不到位，处置不合规，业务操作规范性有待提高 （五）资产公司业务拓展和创新中的合规和风险控制意识有待增强，部分新业务存在风险管理隐患 （六）资产处置的外部环境未得到根本改善 资产公司要进一步加强内部管理 完善公司治理，按照商业化、市场化原则，健全科学有效的内部制衡、绩效考核、激励约束和监督评价机制，进一步完善商业运营和盈利模式，防范商业风险和道德风险，为实现商业化转型创造条件。 从三个角度把握资产公司的业务发展定位： 第一，在维护国家金融稳定，促进国民经济结构调整和经济增长方式转变中继续发挥作用，服务实体经济，承担社会责任。 第二，目前我国的金融体系中缺乏按商业化原则收购、管理、处置不良资产的金融机构，资产公司可以填补金融领域的这一空白。 第三，资产公司要利用专业化优势和资源，完成自身转型。 控制和防范业务发展风险 第一、市场准入 监管部门对资产公司提供方向性指导，拟通过事前沟通、事中审批、事后报备的方式对资产公司的业务创新试点进行规范和许可。 第二、非现场监管 用杠杆率控制资产公司的总体发展规模 用客户集中度和对单个项目限制过桥融资和投资的比例控制项目风险和规模 用资本监管中的加权资产风险权重的调整控制资产公司的风险偏好用最低资本要求控制资产公司的风险抵补水平 用流动性覆盖率规范资产公司的资金头寸控制能力 用资本回报率控制资产公司经营质量 第三、现场检查和日常监管 通过划定“红线”的方式明确资产公司的业务创新边界，对超出“红线”的经营行为采取监管处罚措施等。 通过现场检查，掌握资产管理公司近年来商业化业务开展的基本情况，对商业化业务的合规性和风险性作出评价，加强对资产公司商业化业务的监管，进一步督促其完善内部控制、提高开办商业化业务的风险管控能力，防范转型过程中的经营风险。 检查内容包括公司开办的商业化收购业务、资产管理业务、投融资业务和委托代理等商业化业务情况，重点围绕业务准入、业务开展中的制度建设、授权和审批程序、风险管理和内部控制、资金来源和运用等环节进行检查。对公司的风险管理能力、内部控制体系、人员适应能力等方面能否与业务开展相匹配，风险管理和内部控制的全面性、及时性和有效性，财务收支、绩效考评机制等作出评价。 基础管理 商业化收购与资产管理处置业务 投资业务 委托代理业务 办事处(分公司)与子公司合作业务 其他新业务 一、基础管理 1．内部控制情况 制度建设和执行 机构和岗位设置 权限管理 薪酬激励与绩效考核 2．业务合规情况 3．风险控制情况 重点应关注以下风险点： 流动性风险 集中度风险 市场风险 信用风险 法律风险 政策风险 4.集团管控情况 5.资金和财务管理情况 6.项目基础管理情况 7. 内部审计情况 8．信息系统管理情况 9.档案管理情况 （二）商业化收购业务 1.收购范围 2 .立项和尽职调查 3.审批 4.项目后期管理 5.风险控制措施 （三）投资业务 1.业务合规性情况 2.制度建设及授权管理情况 3.尽职调查、项目管理和风险控制 4.投资资金的来源和使用情况 5.追加投资项目的管理 6. 阶段性持股的管理 7.股权投资项目的清理和规范 8.监督管理 （四）委托代理业务 1.业务审批和报告 2.制度建设 3.内部管理和控制 4.委托代理业务的实施 （五）办事处与子公司合作业务 1.内控管理制度 2.推荐立项 3.项目管理 4.人员培训 （六）其他新业务 五、检查方法 * 并表监管方式和附则 监管方式 共6条 重点明确了银监会对资产公司基于集团法人管控的非现场监管、现场检查的主要内容 附则 共3条 明确了《指引》的解释权、实施起始时间 * 《指引》发布的重要意义 《指引》的发布是适应当前国际监管趋势、适应我国资产公司发展的一个重要监管举措，对资产公司的经营管理提出了更高的要求，对于促进资产公司稳健经营、健康发展将起到积极的作用，标志着我国资产公司监管步入一个新的阶段 * 《金融资产管理公司非现场监管报表指标体系》 背景和必要性 适应资产公司转型后集团化、多元化的监管要求 《并表监管指引》的实施对非现场监管工作提出了新的更高的要求，需要尽快建立新的非现场监管报表指标体系