关于融资性担保机构保证金账户财产保全问题的调研　.docVIP

关于融资性担保机构保证金账户财产保全问题的调研 关于融资性担保机构保证金金账户财产保全问题的调研 近年来，随着经济高速发展，，民间市场对于融资方面的需需要不断加大，融资性担保机机构作为一种新兴的金融机构构应运而生。涉融资性担保机机构的执行案件也不断增多，，迎江法院就融资性担保机构构保证金账户资金冻结、划拨拨问题开展如下专题调研。 一、20xx年以来，迎江江法院涉及冻结、划拨融资性性担保机构保证金执行案件情情况综述 20xx年以来，，迎江法院共涉及冻结、划拨拨融资性担保机构保证金执行行案件2件，分别为（XX））迎执字第00292号 安安徽省博信达建筑工程公司申申请执行安庆汉森投资担保有有限公司借款合同纠纷一案和和（XX）迎执字第003005号 安庆市裕达家电有限限责任公司申请执行安庆汉森森投资担保有限公司借款合同同纠纷一案；两案共划拨安庆庆汉森投资担保有限公司保证证金账户资金元。 二、人民法法院在融资性担保机构在保证证金账户执行案件中遇到的问问题 在此类案件中，其中相相当数量的融资性担保机构执执行人其名下除了有部分存款款缴存在商业银行开立的“保保证金账户”上，其他无任何何财产登记，导致冻结、划拨拨上述“保证金账户”上存款款时，商业银行工作人员口头头表示异议，经沟通后，均表表示同意协助冻结、划拨。 在实践中，其中部分商业银行行为了控制其商业风险，出台台了具体的规范性文件。其中中明确指出“用户在银行的保保证金账户一般不予扣划，若若法院执意扣划，应提出执行行异议。” 根据现行法律法法规，不可冻结和划拨资金有有：（1）地方财政预算内和和预算外资金（根据国务院和和财政部有关规定，地方财政政预算内资金是国家的国库；；财政预算外资金由地方财政政统一管理，专项安排，统一一使用）。（2）商业银行在在中国人民银行的两金。（33）军队开户单位上级单位的的存款（见中国人民银行办公公厅银办[1987]1366号〈关于冻结军队在银行存存款问题的复函〉）。（4））国防科研经费（见最高人民民法院执行办公室于19955年4月18日致辽宁省高级级人民法院函）。滤布（5））税务机关划拨的退税款项（（见最高人民法院法复[19996]11号〈关6）工会经费集中中户及上级工会经费（见最高高人民法院法复[1997]]6号〈关于产业工会、基层层工会是否具备社团法人资格格和工会经费集中户可否冻结结划拨问题的批复〉）（7））被执行人封闭贷款结算专户户中经审查确属封闭贷款的资资金（见最高人民法院法发[[2000]4号关于执行〈〈封闭贷款管理暂行办法〉和和〈外经贸企业封闭贷款暂行行办法〉中应注意的几个问题题的通知））。（8）国有企企业下岗职工基本生活保障资资金（见最高人民法院法[11999]228号〈关于严严禁冻结或划拨国有企业下岗9）社会保险基基金（见最高人民法院〈关于于在审理和执行民事、经济纠纠纷案件时不得查封、冻结和和划拨社会保险基金的通知〉〉）。（10）旅行社的质量量保证金。非因旅行社服务质质量和旅行社破产以及其他损损害游客权益的情形，不得冻冻结和划拨，且不得从旅游行行政管理部门行政经费帐户上上划转行政经费资金。（见最最高人民法院法［2001］］1号〈关于执行旅行社质量量保证金问题的通知〉）。 1）关于信用证开证保保证金，应按最高人民法院法法释[1997]4号《关于于人民法院能否对信用证开证证保证金采取冻结和扣划措施施问题的规定》办理，即对确确系信用证保证金的，不能采采取划拨措施；（2）关于委委托贷款的执行，对委托存款款帐户，可以冻结，是否划拨拨，根据余额决定。（3）军军队开户单位被冻结的存款中中如包括有关战备和人员生活活方面需要的经费，凭该单位位上一级后勤财务部门的证明明，银行应予办理收付（见中中国人民银行办公厅银办函[[1987]136号《关于于冻结军队在银行存款问题的的复函》）。（4）军队开户户单位[19887]136号《关于冻结军军队在银行存款问题的复函》》）。（5）关于证券或期货货交易所证券登记结算机构、、证券经营或期货经纪机构清清算帐户资金等，工业滤布应应按最高人民法院法发[19997]27号《关于冻结、、划拨证券或期货交易证券登登记结算机构、证券经营或期期货经纪机构清算帐户资金等等问题的通知》的精神办理。。 三、加强强和规范融资性担保机构在保保证金账户执行案件的意见和和建议 根据现有法律和司法法解释的规定，结合此类案件件的特点，我们通过认真细致致的研讨，形成如下的处理思思路： 一方面，银行以“保保证金账户”上资金已质押为为由，提出异议主张优先受偿偿，该质押权利系实体权利，，而执行机构审查无法从程序序上完全保障案件申请执行人人和银行的合法权益。可以建建议商业银行另行提起诉讼，，通过举证、质证等庭审活动动，充分保护申请执行人和银银行的合法权益。 另一方