万宁恒万星实个业有限公司财务管理制度(修改).docxVIP

对财务管理制度意见：代理公司和公司是购买服务关系，制度中代理公司全面参与公司管理，不妥。与代理公司合同要明确该做什么，该负什么责任。原制度中过多阐述会计记账规则，这些按照国家规定执行就可以。原制度中不设财务部，我们可以暂时由综合部代行财务部职能，但是以后还是需要设立，对外说没有财务部可是笑话。总经理是实行年薪制，不应该有其他费用。借款、合同审批权限太小，而且股东会不可能为每笔费用开支开会。请关注我提供制度的第四、五、九、十条。万宁恒万星实业有限公司财务管理制度第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务管理按照国家法律、法规和公司章程执行。在股东会领导下，实行总经理负责，监事长监督的财务管理机制。第三条 财务部门工作职能（公司暂不设财务部，由综合部代行）。1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务/wenku/fanwen/gongzuojihua/计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。4、厉行节约，合理使用资金。合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。5、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。第四条 财务管理/wenku/gangweizhize/岗位职责1、总经理：对公司财务管理工作负责，费用审批，股东会授权下合同签署，银行印鉴管理。2、监事长：监督公司财务计划的执行、决算、资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。审阅公司的计划资料、/wenku/fanwen/hetong/合同和其他有关经济资料，纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。股东会授权下合同签署，费用审批。3、财务部负责人：在总经理领导下开展财务管理工作，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，费用审核，合同会审。4、会计岗位工作职责。⑴按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账，及时纳税。会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。⑵按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向公司提出合理化建议，当好公司参谋。⑶妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。⑷公司会计工作暂向财务公司（以下简称代理记账公司）购买记账、报税、信贷办理服务。公司与代理记账公司签订服务合同，明确双方权利和义务，代理记账公司必须遵守公司上述规定。5、出纳岗位工作职责。⑴认真执行现金管理制度，严格执行库存现金限额，不坐支现金，不白条抵库。⑵建立健全现金出纳各种账目，及时登记现金日记账和银行存款日记账，严格审核现金收付凭证。⑶负责支票、票据、银行印鉴管理，编制支票使用手续，支票、印鉴须符合审批权限方可使用。⑷积极配合银行做好对账、报账工作，配合会计做好各种账务处理。第五条 支票及银行印鉴管理1、支票由出纳员人保管。2、公司人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由出纳设法通知，同意后可先付款后补签。3、银行预留印鉴分开保管，财务专用章由出纳保管，公司法人印鉴由总经理或指定出纳以外人员保管。开通网上银行的,对密钥（Ukey）视同预留印鉴管理。?第六条 资产管理1、现金管理。⑴公司可以在下列范围内使用现金，超出以下范围确需全额支付现金的，经总经理批准后支付现金。职员工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算/zuowen/t/qidian5791.html起点以下的零星支出；按权限批准的其他开支。⑵财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。2、银行账户管理。公司在银行开设基本账户，按照需要可在其他银行开立一般结算账户，所有涉及项目资金收支均通过基本账户结算，各股东不得以公司名义另开银行账户或收付与项目相关款项，由此引起的一切法律责任由其负责，其它股东可以追究其责任。经公司股东会批准成立的关联公司账户视同公司账户管理。3、固定资产管理。公司固定资产购置按照审批权限审批，设置固定资产明细账，建立固定资产卡片，建立完善的采购、保管、领销、记录、盘点制度，保证账、卡、物相符。第七条 会计档案管理1、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件、合同协议和其他有保存价值的资料，均应归档。2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），