16秋东财《企业纳税实务》在线作业一.docVIP

奥鹏17春16秋东财《企业纳税实务》在线作业一 一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。） 1. 下列哪种形式的销售不属于一般销售方式（ ） A. 直接收款销售和预收货款销售方式 B. 托收承付和委托银行收款销售方式 C. 赊销、分期收款和委托代销方式 D. 还本销售方式 正确答案： 2. 企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自取得第一笔生产经营收入所属的年度起（ ） A. 3免2减半 B. 3免3减半 C. 2免3减半 D. 4免3减半 正确答案： 3. 期末 “主营业务税金及附加”账户的余额转入（ ） A. “销售成本”账户 B. “营业费用”账户 C. “本年利润”账户 D. “其他支出”账户 正确答案： 4. 下列应税消费品不适用比例税率征收消费税的是（ ） A. 烟丝、化妆品、雪茄烟、高档手表 B. 鞭炮、焰火、酒精、汽车轮胎 C. 高尔夫球及球具、油艇、贵重首饰及珠宝玉石 D. 黄酒、啤酒、成品油 正确答案： 5. 企业所得税的纳税人分为（ ） A. 组织和个人 B. 法人和自然人 C. 企业和单位 D. 居民企业和非居民企业, 正确答案： 6. 总承包人将所承包工程的部分作业分包给他人的，其营业税的计税营业额为（ ） A. 工程的全部承包额 B. 分包工程的营业额 C. 全部承包额减去付给分包人价款后的余额 正确答案： 7. 创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70％在股权持有满（ ）年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额，当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。 A. 1年 B. 2年 C. 3年 D. 4年 正确答案： 8. 企业所得税准予税前扣除的项目是（ ） A. 税收滞纳金 B. 罚款 C. 资源税 D. 车辆购置税 正确答案： 9. 某银行某月取得贷款利息收入100万元，取得逾期还贷罚息的收入10万元，本月应纳营业税的税额为（ ） A. 50000元 B. 45000元 C. 55000元 正确答案： 10. 某工业企业（增值税一般纳税人）受托加工应税消费品一批，经计算应代收代缴消费税15000元，已作的会计处理为借记“应收账款”15000元，贷记“应交税费——应交消费税”15000元，受托方收到代收代缴的消费税税金时的会计处理应为（ ） A. 借：银行存款15000 贷：应交税费——应交消费税15000 B. 借：银行存款15000 贷：应收账款15000 正确答案： 11. 不符合出口免税不退税政策要求的货物是（ ） A. 小规模纳税人出口的货物 B. 免税进口原材料自制货物出口 C. 出口的古旧图书和军品 D. 外贸企业收购小规模纳税人的一切货物出口 正确答案： 12. 个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税的根据是（ ） A. 企业规模太小 B. 不便于税收的征收管理 C. 企业本身没有独立的财产和所得 D. 缴纳的税款较少 正确答案： 13. 增值税纳税人以一个月为纳税期的，自期满后的（ ）日内缴纳税款 A. 5日 B. 10日 C. 15日 D. 30日 正确答案： 14. 某服装零售企业为增值税一般纳税人，某月销售西服套装取得收入5850000元，该企业本月增值税的销项税额应为（ ） A. 994500元 B. 850000元 C. 580000元 D. 585000元 正确答案： 15. 企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产而计入当期损益的，计算应纳税所得额时，在按照规定据实扣除的基础上再按研究开发费用的（ ）加计扣除。 A. 20% B. 30% C. 40% D. 50% 正确答案： 东财《企业纳税实务》在线作业一 二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。） 1. 下列支出项目哪些是由企业和个人共同承担（ ） A. 工伤保险费和生育保险费 B. 企业代扣代缴的个人所得税 C. 基本养老保险费和基本医疗保险费 D. 失业保险费和职工住房公积金 正确答案：D 2. 债权人为鼓励债务人在规定时期内早日付款，通过协议中约定，若提前付款按货款的一定比例给予折扣。如协议规定付款期为30天，若购货人在10天内付款，可得到货款2%的现金折扣。下列哪些情况不属于这种性质的折扣（ ） A. 折扣销售 B. 销售折扣 C. 销售折让 D. 保本销售 正确答案：D 3. 下列哪些情况的已纳消费税不得扣除（ ） A. 用外购已税珠宝玉石生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰（镶嵌首饰） B. 工业企业不生产，只是购进后再销售的化妆品、鞭炮焰火和珠宝玉石 C. 工业企业外购化妆品、鞭炮焰火和珠宝玉石，经进一步加工后出