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第4章 报表管理 学习要求： 掌握报表系统的主要特点与基本功能； 掌握报表系统的具体编制方法、操作应用； 一、会计报表系统概述 二、会计报表的编制与处理 一、会计报表系统概述 1、 会计报表系统功能 2、 会计报表系统的分类 3、会计报表系统的特点 4、会计报表系统的主要任务 第一节 会计报表系统概述 会计报表系统的主要实现目标： 依据会计准则和有关法规则，定期编制与报送规定的会计报表和企业内部管理所需的各种报表，并利用编制出的会计报表数据，对经济活动与财务收支情况进行全面、系统的分析。 企业财务会计报告是会计信息系统的最终产品 财务报告正在走向数字化 第一节 会计报表系统概述 会计报表处理系统的主要功能（操作层面）： （1）报表文件管理功能 （2）报表格式设计功能 （3）报表公式设计功能 （4）报表数据处理功能 （5）报表图表功能 第一节 会计报表系统概述 会计报表系统的分类P89 按报送对象来分类 按编制对象来分类 按制作方法来分类 报 表 分 类（按报送对象分） 按编制对象来分类 单位报表（或称“个别报表”） 是由自主经营、独立核算的基层单位根据自身的帐簿记录编制的会计报表。 汇总报表 是由上级公司或者行政管理部门根据企业报送的会计报表，连同本单位的会计报表，对报表各项进行加总而编制的会计报表。 合并报表 是以母公司和子公司组成的企业集团为会计主体，在母公司和子公司单独编制的个别报表的基础上，由母公司编制的综合反映企业集团经营成果、财务状况及其现金等价物流入与流出情况的会计报表。 按会计报表系统的制作方法来分 专用报表软件： 系统或行业为特定需要设计开发的报表软件，它将会计报表的种类、格式和编制方法均固定在程序中。 通用报表软件： 采用接近财务人员工作习惯的非过程的或引导式对话方法定义报表格式和表内数据的生成方式。即通过报表定义的通用来实现报表处理的通用。 电子表软件： 现流行的电子表格软件。EXCEL。 会计报表系统的特点 会计报表系统与其它子系统相比，特点如下： （1）输入数据量少 （2）不设置报表数据直接修改功能 （3）输出信息规定性强 （4）通用性更强、适用面更广 （5）图表并用进行报表分析 会计报表处理系统的主要任务 会计报表系统在会计报表编制方面的主要任务 （1）格式设计、数据公式来源定义 （2）根据公式设定，从数据库中提取数据 （3）提供各种报表数据信息查询 （4）按指定格式输出 二、会计报表的编制与处理 报表管理的功能模块划分 表样格式定义的主要功能：包括表样的格式定义、报表的打印以及表样的浏览等功能。 表样公式定义的主要功能：包括数据库取数公式定义、表页内部函数定义、常用函数定义等功能。 报表数据处理的主要功能：提供根据用户选择的表样生成所需的财务报表，所有已生成报表的浏览以及报表的打印设置、打印预览、打印输出以及报表的简单汇总等功能。 基本概念定义 表样格式定义 表样尺寸、行高、列宽、 单元属性、组合单元 表样的公式定义 定义报表的数据来源 报表的数据库取数定义 报表的格式定义和报表的公式定义是表样设计的重要组成部分，二者缺一不可，彼此互为依托。 会计报表的格式设计 表头：标题、编制单位、编制日期等 表体：报表中的数据与分隔线、公式定义等 表尾：报表附注等 格 式 功 能 ① 设置单元格属性。此功能同通用的电子表格软件的格式功能类似，格式功能主要包括字体设置、画边框线、设置组合功能、设置单元格文本的显示方式和设置单元格内文本的对齐方式等功能。 ② 画线、抹线功能。表格线主要作用是使报表格式美观，在标题、表头、表尾处添加一些辅助线，可以使报表数据排列整齐规范、意义明了。表格画线和抹线功能都可以通过区域画线/抹线功能实现，抹线还可以通过工具栏上抹线功能实现。 ③ 组合单元格和格式刷功能。设置组合功能实现将相邻的多个单元格组合成为一个单元格使用，此功能在设计表头、表尾时使用较多。 报表数据来源 在会计信息系统中，报表的数据可分二类： 常数 变动数据（一般从账簿中获取） 变动数据的获取途径： 总账、明细账的发生额和余额 同一报表文件中其它单元的数据； 不同报表文件中单元的数据； 采用通用报表处理方法，应注意以下二个问题： （1）会计报表勾稽关系与会计报表生成的顺序 （2）会计报表之间存在的数量勾稽关系 常用数据库取数公式 1.取年份的函数y()：生成报表时，取出服务器的当前年份，无参数。 2.取月份的函数m()：生成报表时，取出服务器的当前月份，无参数。 3.取服务器日期的函数d()：生成报表时，取出服务器的当前日期，无参数。 4.取账套名称的函