酒店会计的方案.docxVIP

百家筵酒店财务管理制度及统筹安排酒店财务管理制度财务部机构设置及岗位职责根据移交清单，实行建账管理未来2月工作计划第一 酒店财务管理制度为了加强财务管理，适应激烈市场竞争的要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本餐馆实际，特制定如下制度：一、总原则司各员工必须遵纪守法从酒店整体利益出发，相互协作。司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。每项业务必须签字。二、现金管理制度现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。每项现金收入必须由收银员签字收现。出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。出纳必须根据经办人签字、会计审核、领导审批的凭据付款。出纳必须及时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与库存现金相符，做到日清月结。三、材料采购制度制定专门的采购申请单、入库单、领料单、出库单。每次大市场采购、供货商供货前先由仓库根据库存需要，向采购部门申请需要采购哪些材料，填写采购申请单，方可去采购或跟供货商联系。每日到菜场采购人员身上有2000左右的备用金，这种模式的采购只需采购物资后并入库后到财务报销即可。采购部门必须提交申请单，送财务部审核、领导审批方可向出纳借款，向客户联系采购。材料进入公司以后，仓库管理员必须及时清点数量，填制入库单，有关人员签字并送财务部门，仓管人员及时登记入账。四、仓库物资管理制度1. 仓管人员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量，发现与发票数量不符，以及质量、规格不符合使用部门的要求，应拒绝进仓，并立即向采购人员递交物品验收质量报告。2、经办理验收手续进仓的物料，必须填制“入库单”，仓库据以记账。物料经验收合格、办理进仓手续后，所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题，均由仓管人员负责处理。3、各部门领用物料，必须填制“领料单”，经使用部门经理签名，再交仓库签字方可领料，仓库管理员并填制“出库单”，出库单一式三联，一联由领料部门存查，一联仓管自留登记库房账，另一联按存货类别汇总于第二天送财务室。4、仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严禁先出货后补手续。5、仓库应对各项物料及时输入仓库软件系统，凡购入、领用物料，应立即作相应的记载，以及时反映物资的增减变化情况，做到账、物相符。会计和总经理批准，据以列帐，并报财务部会计和总经理各一份。6、为配合采购人员编好采购计划，及时反映库存物资数额，以节约使用资金，仓管人员应每月终根据库存管理软件编制“库存物资余额表”，于次月3个工作日内前送交领导、财务部一份。7、各项材料、物资均应制订最低储备量和最高储备量的定额，由仓管根据库存情况及时向采购人员提出请购计划，采购人员根据请购数量进行订货，以控制库存数量。五、盘点制度为了加强酒楼的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。盘点范围包括：现金、存货、固定资产。现金盘点：包括现金、银行存款、支票等。盘点方式：采用定期（每月25日和年终盘点）和不定期抽查。盘点人员：出纳（盘点人）、会计（会点人）。存货盘点：包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。盘点方式：采用每月盘点和年终盘点。（1）盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。（2）监点人：由各部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。4、盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。5、固定资产盘点需要酒店全体相关人员协助点数，汇总数据到财务。6、规范审核报销手续。（1）一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经酒店主管领导批准方可向财务部报销；（2）已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由酒店主管领导签字；（3）未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单。（4）未取得原始发票要报销的，请通过其他途径取得正规发票，否则财务不给办理。第二 财务部机构设置及岗位职责主管会计负责编制公司财务分析工作。负责审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登记账簿。负责编制科目汇总表，据以登记总账，并与各明细账核对相符。负责编制会计报表，做到帐表相符，并检查预算和财务收支计划的执行情况。负责并参与财产清查工作，定期限或不定期对仓库进行盘点，检查帐实是否相符，财务部门的财产账目与仓库帐是否一致，做到帐实相符、帐帐相符。对出纳工作及其他会计工作进行督促和监督，并协调会计内部工作。办理有关税款的计算、纳税申报。负责会计档案的装订和保管工作。出纳员认真做好货币资金的收、付和结