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项目二 货币资金的核算-出纳岗位 工作任务一 库存现金核算 工作任务二 银行存款核算 工作任务三 其他货币资金核算 工作任务二 银行存款核算 子任务一银行存款的核算 子任务二银行存款的清查 任务要求： 1.查找企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因； 2.找出企业与银行之间的未达账项； 3.确定企业在2011.5月末银行存款的实有数。 任务指导 —企业的银行存款日记账的余额应与银行对账单的余额相等，但在实际工作中，两者往往不一致 其原因包括： （1）双方本身记账有误 （2）存在未达账项 ——在查明双方记账无误后，企业应重点审查未达账项。 任务指导 ——存在未达账项可通过编制银行存款余额调节表进行调节。 子任务二 银行存款的清查 银行存款日记账 2011年5月 账号：14679 某企业2011年5月的银行存款日记账与对账单的资料如下： 2011年 月 5 日 1 3 5 11 20 23 31 凭证 略 摘要 略 借方 20000 52000 贷方 10000 30000 2000 余额 10000 40000 银行对账单 2011年5月