现金、银行存款实务操作课件.pptVIP

一、现金收入的处理程序 1 ．复核现金收款凭证 2 ．当面清点现金 3 ．开出现金收据，并加盖“现金收讫” 印章和出纳人员名章 4 ．根据收款凭证登记“现金日记账” 二、现金支出的处理程序 1 ．复核现金付款凭证 2 ．复核无误后，在付款凭证所附的 原始凭证上加盖“现金付讫”印章 3 ．根据付款凭证所列金额付出现金 4 ．在付款凭证“出纳”栏签章 5 ．根据付款凭证登记“现金日记账” 三、现金的核算 1.设立“现金日记账”、“总账” 逐日逐笔序时登记，日清月结，及时核对。 2.明细核算： 分别以人民币和外币进行明细核算 四、现金的清查 现金清查盘点表的填制 库存现金盘点报告表 五、现金日记账登记 现金日记账的登记 六、填制现金交款单送存现金 黄河有限责任公司2007年3月15日，将家电组销货款送存银行。请你填制现金交款单将收到的现金送存开户银行。 其中：面值100元，510张；面值50元， 206张； 面值10元， 102张；面值5元， 365张； 面值2元， 20张；面值1元， 196张；