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第二章 第一节 货币资金安全管理细则 1 总则 1.1 货币资金包括现金、银行存款及其他货币资金，是企业内部流动性最强的资产。 1.2 确保货币资金安全是财务工作的首要职责，酒店财务总监是货币资金安全第一责任人，每一名财务人员都有责任制止影响货币资金安全的行为。 1.3 货币的支付必须严格执行授权审批制度，严禁在未履行审批手续、审批手续不全及违规拆分额度规避审批的情况下办理款项支付。 1.4 货币资金管理应严格执行“不相容职务相分离”的基本内控原则，不得由同一人办理货币资金相关业务全过程。 1.5 涉及银行业务的回单必须加盖银行业务章的原件，未加盖银行业务章的资料不能作为记账的原始凭证，不得以回执（如银行进账单回单）作为收款凭证。银行回单由出纳获取并审核真实完整性，会计二次复核回单，每月凭证装订前确保当月银行回单真实完整。 1.6 银行自动划款的项目（如电话费，水电费，社保费等）应要求相关部门经办人及时办理审批手续，确保所有付款有签批手续。 1.7 货币资金管理应做到安全保管、日清月结、及时登账、定期和不定期盘点。 2 库存现金管理 2.1 原则 2.1.1 超过库存限额的现金应及时存入银行 2.1.2 自营酒店按照自营酒店备用金限额标准执行， 2.1.3 现金收入应于当天存入银行，不得直接用于支出， 2.1.4 取得的现金收入必须及时入账，不得私设“小金库”、账外账。严禁收款不入账， 2.2 总出纳备用金 2.2.2 总出纳库存现金限额为3万元 2.2.3 总出纳需做到备用金日清月结，每天盘点备用金并完成总出纳报告，每天登记现金日记账，每周盘点备用金并完成备用金盘点表，每月至少一次由财务部其他人员盘点备用金， 2.2.4 现金结算限额为1000元，不属于现金开支范围或超过现金结算起点的业务原则上应通过银行办理结算， 2.2.5 不得出现白条抵库存现金，临时借款按借款手续办理审批， 2.2.6 总出纳提取现金需要财务总监签字审批， 2.2.7 总出纳根据每天paid out（现金返还，如前台退押金）单据金额于当日及时递交付款申请，获得批准后开具现金支票； 2.2.8 总出纳确保银行现金进账单金额为当日现金收入总额，不得扣除任何现金支出。 2.3 营业点备用金 2.3.1 自营酒店各营业点备用金限额由总部财务部统一标准，委托管理酒店各营运点备用金限额由财务总监和总经理批准； 2.3.2 备用金保管人员变更时或者备用金保管期限满1年时，需要重新签订备用金保管协议，由财务总监指定备用金协议保管人， 2.3.3 备用金交接应登记，纸质存档， 2.3.4 财务部对各营业点备用金每月至少盘点一次， 2.3.5 各营业点收银员每日将现金收入扣除paid out 金额后投款， 2.3.6 各营业点收银员将营业款缴款登记投入保险箱时应登记并且有见证人签字； 2.3.7 缴款点开启和清点须有一位见证人签字。 2.4 现金盘点表报备 各酒店每月将上月现金盘点表扫描上报总部财务部备案 3 现金借款借款业务 3.1 借款要求 3.1.1 借款必须履行借款手续，同一业务性质借款（含为解决同一业务问题借给多个不同经办人）不得以拆分形式规避酒店管理公司或商业地产审批， 3.1.2 现金借款必须明确借款用途，借款用途为差旅费、招待费等，必须提供出差审批、招待费审批单，经部门经理批准后再交财务总监和总经理批准，与培训有关的差旅费还需要得到人力资源总监的批准，否则不予借款， 3.1.3 眼睛以个人现金借款形式规避审批？？？？？？？ 3.1.4 编制外员工及非酒店员工不得办理借款， 3.1.5 自营酒店酒店行政级别7级（含）以上人员商务公出，不予办理差旅费借款， 3.1.6 借款人、使用人和还款人必须为同一人； 3.1.7 因出差未通过北京万达旅业投资有限公司机票代理处购买的机票。财务部一律不予报销，差旅费报销，需提供登机牌。 3.2 还款要求 3.2.1 现金借款应按制度规定时限（业务完成五个工作日内）内办理还款或报销手续。“业务完成”的标志为：差旅费为返程机票日期，小额零星采购、业务招待费等为发票记载的日期； 3.2.2 对于无故在一个会计年度内累计发生两次未按时报销或还款的员工，当年内不得再为其办理借款业务，确需借款的，由其直接领导办理。 3.3 借款清理 3.3.1 酒店财务部应于每月底清理个人借款。对于未按制度规定期限还的，借款人应书面提出合理说明，说明原因及预计归还时间，报部门负责人、财务总监、总经理批准后交财务部留存。否则，报总经理批准后，从当月工资扣回，不足扣除的部分在以后月份内扣回； 3.3.2 财务部应于每年年底彻底