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国一集团 预算项目蓝图设计 文档作者： 当前版本： 1.0  蓝图设计完成确认单 公司领导签字：______________________ 签字日期：______________________ 项目组组长签字： ___________________ 签字日期：______________________ 项目组副组长签字： ____________________ 签字日期：______________________ 一集团预算管理的目标 预算管理的现状 下属公司使用手工制作EXECL报表编制预算，报集团预算委员会，集团预算委员会使用excel报表进行汇总、审核、调整，并及时编制预算执行情况和预算执行进度分析。 手工处理的预算报表及数据汇总，不管从工作效率的角度，还是从数据的准确性方面，都存在着诸多问题，且部门之间配合起来的协作成本太高，不容易管理，实际的预算执行已经难以达到集团所期望的程度。 即使excel表的操作灵活方便，但是不能进行审批流程的控制、记录、不能进行执行跟踪和实时控制、并且无法实现预算编制的过程管理。 预算管理需求 全面预算组织 国一集团预算编制体系分为集团、子集团、公司、部门四个层面。集团按各个子集团进行汇总、子集团按所属公司汇总，编制的层次包括集团、子集团、公司、部门四级。 国一集团的预算组织如图所示： 全面预算流程 国一集团的预算体系是自下而上，逐级向上汇总的方式进行编制，各子集团也是同样以 自下而上的方式汇总各公司的预算。 国一集团全面预算的编制流程如下所示： 第一步：部门进行预算编制 第二步：公司对下属部门的预算进行组织汇总 第三步：国一集团的下属公司进行预算组织汇总 第四步：国一集团预算编制 建立全面预算体系 国一集团 国一集团全面预算体系的编码规如下图所示： 一级单位 二级单位 模板编码 国一集团 0000.XX 安徽国一集团股份有限公司 1000. XX 国一环保 1001. XX 水务运营 1001.5X 安徽国一环保节能科技股份有限公司EPC事业部 4003. XX 安徽国一环保节能科技股份有限公司设备制造厂 4002. XX 合肥诚鑫水质检测有限公司 2013. XX 国一生物质电厂 1004. XX 安徽国一生物质发电有限责任公司 2981. XX 国一房地产 1002. XX 健康产业 1005. XX 会所 2601.04.XX 国一燃气 1003.XX 广告 2901.07.XX 液化气 3601.06.XX 天然气 3601.08.XX 国一集团预算汇总表 编码 预算主表 报表类型 预算期间 集团编制 公司编制 0000.00 经营预算汇总表 固定表 年 √ 国一集团的全面预算体系由十一张主表组成 编码 预算主表 报表类型 预算期间 集团编制 公司编制 0000.01 经营目标预算汇总表 固定表 年 √ √ 0000.02 销售费用预算表 固定表 年 √ √ 0000.03 管理费用预算表 固定表 年 √ √ 0000.04 财务费用预算表 固定表 年 √ √ 0000.05 税金预算表 固定表 年 √ √ 0000.06 资本性支出预算表 罗列表 年 √ √ 0000.07 人力资源预算表 固定表 年 √ √ 0000.08 损益预算表 固定表 年 √ √ 0000.09 资产负债预算表 固定表 年 √ √ 0000.10 现金流量预算表 固定表 年 √ √ 0000.11 福利费预算表 罗列表 年 √ √ 安徽国一集团股份有限公司 单位 编码 预算表 报表类型 预算期间 安徽国一集团股份有限公司 1000.01 集团本部管理费用预算表 罗列 年 1000.02 集团本部财务费用预算表 固定 年 1000.03 工会经费预算表 罗列 年 1000.04 职教经费预算表 罗列 年 1000.05 培训计划预算表 罗列 年 国一环保 国一环保集团的预算组织如图所示： 国一环保集团的全面预算体系有八张主表组成，如下图所示： 单位 编码 预算表 报表类型 预算期间 集团编制 公司编制 国一环保 1001.01 销售成本预算表 固定 年 √ √ 1001.02 其他业务收支预算表 罗列 年 √ √ 1001.03 修理费预算表 罗列 年 √ √