13年1月华师——企业纳税实务作业.docxVIP

1．第1题 某木材加工企业（一般纳税人）2009年5月将生产的木板一批货物用于本企业厂房翻修，该批货物无同类产品销售价格，生产该批货物成本为84000元，国家规定的成本利润率为5%，应计提增值税为A.14994元B.14280元C.4200元D.11466元 您的答案：A 题目分数：2 此题得分：2.0 2．第2题 某纺织厂(一般纳税人)某月外购辅助材料取得普通发票上注明的金额40000元，支付运费取得运费发票上注明的金额为2000元，这两项业务准予抵扣的进项税额为A.2800元B.2940元C.140元D.340元 您的答案：C 题目分数：2 此题得分：2.0 3．第3题 一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过（）万元的部分，免征企业所得税。A.400万元B.500万元C.600万元D.700万元 您的答案：B 题目分数：2 此题得分：2.0 4．第4题 应纳进口环节增值税的组成计税价格的计算公式为（）A.组成计税价格＝关税完税价格－进口关税B.组成计税价格＝关税完税价格＋进口关税C.组成计税价格＝关税完税价格＋进口关税＋进口环节增值税D.组成计税价格＝关税完税价格＋进口关税－进口环节增值税 您的答案：B 题目分数：2 此题得分：2.0 5．第5题 享受消费税出口退税政策的企业是指（）A.生产企业B.一般商业企业C.外商投资的工业企业D.外贸企业。 您的答案：D 题目分数：2 此题得分：2.0 6．第6题 依法在中国境内成立的企业，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业（）A.属于居民企业。B.非居民企业C.股份制企业D.联合企业 您的答案：A 题目分数：2 此题得分：2.0 7．第16题 不符合生产性生物资产计税基础规定的是（）A.按照实际发生的支出作为计税基础B.外购的，以购买价款和支付的相关税费为计税基础C.通过捐赠、投资方式取得的，以公允价值和支付的相关税费为计税基础D.通过非货币性资产交换、债务重组等方式取得的，以生产成本为计税基础 您的答案：D 题目分数：2 此题得分：2.0 8．第17题 对创业投资企业可以按照其投资额的70％在股权持有满（）年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额，当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。A.1年B.2年C.3年D.4年 您的答案：B 题目分数：2 此题得分：2.0 9．第18题 企业生产的应税消费品用于以下方面不需要缴纳消费税（）A.用于对外销售的B.用于本企业连续生产应税消费品的C.用于本企业连续生产非应税消费品的D.用于基建工程、职工福利、对外投资的 您的答案：B 题目分数：2 此题得分：2.0 10．第19题 增值税小规模纳税人，当期应纳税额的计算公式应为A.应纳税额＝不含税销售额B适用税率B.应纳税额＝含税销售额B适用税率C.应纳税额＝不含税销售额B征收率D.应纳税额=含税销售额B征收率 您的答案：C 题目分数：2 此题得分：2.0 11．第20题 企业所得税不准税前扣除的项目是（）A.增值税和企业所得税B.消费税、营业税C.城乡维护建设税和教育费附加D.土地增值税 您的答案：A 题目分数：2 此题得分：2.0 12．第21题 增值税一般纳税人从农业生产者或小规模纳税人购买的农产品，允许扣除的进项税额的计算公式为A.允许抵扣的进项税额=买价B扣除率（10%）B.允许抵扣的进项税额=买价B扣除率（13%）C.允许抵扣的进项税额=买价B扣除率（7%）D.允许抵扣的进项税额=买价B扣除率（17%） 您的答案：B 题目分数：2 此题得分：2.0 13．第22题 关于无形资产费用摊销方法，不符合税法对规定的是（）A.按直线法计算的无形资产的摊销费用，准予税前扣除B.按双倍余额递减法计算的无形资产的摊销费用，准予税前扣除C.无形资产的费用摊销年限不得少于10年D.受让的无形资产，按协议规定的使用年限分期摊销 您的答案：B 题目分数：2 此题得分：2.0 14．第23题 某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，本月销售成套化妆品开具增值税专用发票上注明的价款500万元，增值税85万元，本月准予扣除的外购应税化妆品的买价（不含增值税）为100万元，化妆品的消费税税率为30%，本月该企业销售化妆品应纳消费税的税额为（）A.150万元B.120万元C.175．5万元D.124．5万元 您的答案：B 题目分数：2 此题得分：2.0 15．第24题 我国生产型增值税与消费型增值税的最大区别A.是两个不同的税种B.征税范围不同C.扣除项目不同D.纳税人不同 您的答案：C 题目分数：2 此题得分：2.0 16．第25题 个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税的根据是（）A.企业规模太小B.不便于税收的征收管理C.企业本身没有独立的财产和所得