会计基础工作规范(续).docVIP

续 201、汇兑业务可根据客户要求采取实时、批量两种处理方式。 202、网内联行汇划业务应严格遵循谁发出、谁负责的原则。 203、发起社坚持结算柜先记帐、联行柜后汇款的原则。 204、批量汇兑业务当日可以申请撤消。 205、实时汇兑业务不允许撤消。 206、查询查复必须严格按照有疑必查、有查必复、查必彻底、复必详尽的原则。 207、一般存款帐户是信用社为参加同城票据清算、现金存取、异地跨系统结算、同业拆借、向人民银行借款、再贴现等业务而开立的帐户。 208、存款准备金是根据人民银行规定的存款范围和定的比例缴存人民银行的法定准备金。 209、存放同业款项是指信用社存入其他金融机构、用于办理结算业务和金往来的款项。 210、存放同业款项核算包括存取现金、代收代付等业务。 211、信用社资金拆借是指信用社之间、信用社与他行之间进行的资金调剂行为。 212、信用社同业借款的期限根据农业生产资金的实际需要确定，最长不超过9个月，可展期1次。 213、信用社因短期资金不足需调入资金时，要与调出单位签定资金拆借合同，详细规定拆借金额、期限、利率及约责任等。 214、业务周转金是指并帐制、交帐制网点及营业网点非营业时间和流动服务等业务需要领取的备用金。 215、业务周转金坚持“交清重领”的原则。 216、营运资金是指实行一级法人县联社或农