企调业财项务或人员m操作流程.docVIP

企业财务人员流程财务规范日常财务行为经营管理和提高经济效益中的作用。公司本部需设置相应的财务财务人员财务复核会计凭证复核所有岗传来的会计凭证—→发现会计凭证差错—→提请各会计改正编制以及出具会计报表 通过微机中的账务系统进行所有结转凭证的生存—→复核所有已生成的结转凭证看其是否正确—→对已核准无误的结转凭证进行电脑记账—→出具会计报表—→交由审定—→审定无误后将其复印若干份—→盖上“法定代表人财务总监财务部门负责人”章注：每月的财务会计报表应在下月的10日之前出具。 编制以及出具会计报表附注 收各核算岗提供的相关资料—→—→编制会计报表附注注：每月的财务会计报表附注应在下月的15日之前出具。 编制财务分析报告 每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息—→编制财务分析报告—→财务总监审查—→将审定后的财务分析报打印—→复印若干份—→向请示后下发相关人员 注：3月和9月为季度财务分析6月和12月为半年和年度财务分析；每季的财务分析报告应在下月的20日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。年末编制财务情况说明书主要内容包括：业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。 　　财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；为正确理解财务报表需要说明的其他事项。 编制现金流量预测表每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对—→从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金流入和现金流出明细—→并编制上季度预测数与实际发生数对比分析表—→资金根据经营规划编制下一季度的现金流量预测表—→财务总监审查—→将审定后的现金流量预测表打印—→复印若干份—→向请示后下发相关人员注：现金流量预测表应在下一季度开始月份的25日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。 管理性工作1）严格国家财经法律、法规、政策、会计制度。 2）在制定内部会计核算以及财务管理制度的方面提出创建性建议。 3）协助财务总监加强公司财务会计管理工作，统一规范财务行为。4）负责5）监督公司资产运营状况，对财务业务处理及公司财务管理提出方案； （6）负责部门月工作计划编制决算以及相关财务文件的起草、修改和落实执行工作要求1）熟悉公司各类财务管理制度。2）熟悉财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。积极完成领导交办的其他工作。 编制记账凭证—→—→财务经理复核—→打印记账凭证借：现金贷：——X X银行 （2）现金付现 审核费用报销原始凭证—→检查并督促领款人签名—→据凭证金额付款—→在原始凭证上加盖“现金付讫”章—→登记现金日记账—→编制记账凭证—→—→财务经理复核—→打印记账凭证借款审核借款审批手续是否完备—→审核是否还清前欠款—→审核借款额度—→登记还款时间—→编制记账凭证—→—→财务经理复核—→打印记账凭证借：其他应收款——贷：现金注：（1）前欠不清者，拒绝再借。 （2）摘要栏中须注明借款用途、还款日期。还款—→开具收据—→借款—→根据收据编制记账凭证—→—→财务经理复核—→打印记账凭证借：现金贷：其他应收款——注：欠款逾期未还者，报销费用款一律先冲减欠款。清理、催收 将欠款人名单通知岗位—→直接从借款人报销费用中扣还—→月末清理各部门人员借款情况—→编制“部门借款情况明细表”（列明借款人、 借款金额、 是否逾期）—→下发各部门提醒借款人归还—→截至5日到期仍有未还款者—→编制“扣款明细表”（列明应扣款人、本月扣款金额）—→通知工资福利岗从借款人工资中扣除管理性工作工作要求1） 熟悉公司各类财务管理制度。 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 准确收付现金，妥善保管现金保证资金安全。坚持每天盘点现金，及时现金日记账，做到日清月结。财务总监1）银行收款 ①每天及时从银行收取回单—→整理银行回款单据—→—→将回款单传会计其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票—→填写进账单—→进账—→银行回单—→—→将回单传相关会计岗位贷款收到银行贷款上账回单—→—→将回单传相关会计岗位付日常性业务款项根据付款—→领导审批签字—→分别加盖财务专用章及法定代表人私章—→银行出纳前往银行柜台办理汇—→登记单据传递登记本—→将付款传递交付税收到划款税凭条—→传税务编制凭证 打卡工资 根据工资—→用网银付工资—→打印—→将传会计业务根据单—→用网银付款—→打印—→将单传—→密码出纳输入登录密码—→U盾出纳输入名称及金额—→密码出纳复核—→密码出纳输入支付密码—→U盾出纳安全退出U盾及网页 注：①网上操作员必须做好保密工作，操作人员暂时离开工作台时，必须退出操作系统，取出确保万无一失收款名称、