行政事业内控[67p].pptVIP

* * 本讲内容 一、建立健全内部监督制度 二、 对内部控制的内部监督 三、 对内部控制的外部监督 * * 一、建立健全内部监督制度 单位应当建立健全内部监督制度，明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。 * * 二、对内部控制的内部监督 进行内部监督和评价的主体 内部监督的内容 内部监督的范围和频率 内部监督的方法 内部监督的程序 * * 三、对内部控制的外部监督 财政部门实施的外部监督 审计机关实施的外部监督 纪检监察部门实施的外部监督 主管部门实施的外部监督 * * 祝大家 * * * * * * * * * * * * * * * 2.1 采购预算的编制与审批 政府采购项目没有列入财政预算 政府采购项目没有按照批准的采购预算执行 政府采购项目超过预算定额 风险分析 坚持预算控制计划，计划控制采购，采购控制支付 采购预算的编制与审核 政府采购预算上报审批 管控措施 2.2 采购计划的编制与审批 缺乏采购计划，不利于开展采购工作 采购计划与预算脱节，影响采购资金安排 采购方式不合理，规避公开招标 风险分析 采购计划编制控制 采购计划审核控制 采购计划审批控制 管控措施 3.政府采购活动的管理 3.1 采购需求申请与审核算 3.2 政府采购方式的选择 3.3 政府采购信息的发布 3.1 采购需