第1章财政概念和.pptVIP

第一章 财政职能 第一节 政府与市场 第二节 财政的概念 第三节 财政职能 第一节　政府与市场 一、市场：市场效率和市场失灵 (market: market efficiency and market failures) 二、政府：政府干预与政府干预失效 （government: government intervention and government failures) 一、市场：市场效率和市场失灵 （一）市场与市场效率 （二）市场失灵 市场系统 : 由家庭、企业、政府三个相对独立的主体组成。 市场效率： 帕累托效率标准（帕累托最优状态） 完全竞争市场的的必要条件 所有生产资源均为私人所有； 所有的交易均在市场上发生，且每一个市场都有众多的买者和销售者； 没有任何购买者或销售者能够单独操纵市场价格； 买者和销售者都可以享受充分的信息； 资源可以充分流动且可以无任何阻碍地流向任何使用者。 （二）市场失灵 主要表现 : 1. 垄断 2. 公共物品 3. 外部效应 4. 信息不充分和不对称 5. 偏好结构的不合理 6. 收入分配不公 7. 经济波动 二、政府：政府干预与政府干预失效 （一）政府的经济作用 （二）政府干预程度和干预手段 （三）政府干预失效 政府的经济作用 政府干预手段为 ： 1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段 政府干预失效的原因和表现 ： 1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时甚至失真 4．政府职能的“越位”和“缺位” 第二节 财政的概念 一、财政的基本特征 二、财政的概念 一、财政的基本特征 1、阶级性与公共性 2、强制性与非直接偿还性 3、收入与支出的对称性(或平衡性) 二、财政的概念 财政是一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。 第三节 财政职能 一、资源配置职能 （resource allocation） 二、收入分配职能 （income distribution) 三、经济稳定与发展职能 （economic stabilization and development） 一、资源配置职能 (1)职能含义 (2)职能目标 (3)职能存在的原因 (4)财政实现资源配置职能的手段 （1）含义：财政具有通过资金、财力的分配、引导人力和物力的流向，最后形成一定的资产结构、产业结构和技术结构和地区结构的功能。 （2）职能目标：通过财政分配保证全社会的人力、物力和财力资源得到有效的利用，最终实现资源的优化配置，以满足社会及成员的需要。 （3）职能存在的原因： 在市场经济条件下，财政之所以具有配置资源的功能，在于市场存在缺陷而不能提供有效的资源配置。本来，市场机制是配置资源的主要形式，市场在资源配置方面有着重要的作用，但是市场配置资源是基础性的，而且市场也具备自身的弱点和消极方面。因此，就需要财政的资源配置职能来调控和克服。 （4）财政实现资源配置职能的手段： 税收、上缴国有资产资产收益、财政投资、财政转移支付、国债等等，不仅可以直接作为资源配置的形式，而且可以调节社会资源配置的过程，决定和影响资源配置的数量和方向。 二、收入分配职能 (1)职能含义 (2)职能目标 (3)职能存在的原因 (4)财政收入分配职能的实现形式 （1）职能含义：财政具有调整各分配主体的物质利益关系的功能。 （2）职能目标：实现国民收入和财富分配的公平合理，调整国家、企业、个人之间的关系、企业与企业之间、个人与个人之间的关系。 （3）职能存在的原因： 在市场经济条件下，财政之所以具有分配收入只能，在于市场机制的缺陷造成收入和财富分配的不公平。就企业和个人而言，市场中讲求效率，但会造成收入分配不公平的情况，何况市场机制对具备劳动能力的人不给予照顾，正是由于市场在收入分配方面存在弱点和缺陷，才需要财政的收入分配职能来调控和克服。 （4）财政收入分配职能的实现形式：按支付能力原则的税收（个人所得税、财产税、消费税）调节和财政转移支付制度 洛仑兹曲线 三、经济稳定与发展职能 (1)职能含义 (2)职能目标 (3)职能存在的原因 (4) 职能的实现方式 （1）职能含义：财政具有通过分配实现经济稳定增长与发展的功能。 （2）职能目标：充分就业，稳定物价，经济增长。 （3）职能存在的原因： 市场竞争的结果会使经济经常