EAST系统会计全科目功能资料.ppt

EAST系统会计全科目分析功能介绍 * A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A ? GO 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 6 6 A A A A A A A A 1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6 UBS Warburg 2015年6月 目 录 一、总体介绍 二、数据标准说明 三、系统功能介绍 四、检查示例 目 录 一、总体介绍 二、数据标准说明 三、系统功能介绍 四、检查示例 一、总体介绍 EAST系统会计全科目开发背景 开发必要性 目前非现场分析主要依赖于1104系统以及监管要求的临时性表格，无法及 时、准备掌握银行风险状况 开发过程 2014年2月着手开展EAST系统会计全科目功能开发。 2014年5月完成软件开发和功能测试。 2014年8月召开“EAST系统会计全科目检查分析功能应用视频会议”。 一、总体介绍 EAST系统会计全科目系统理论基础 EAST系统会计全科目系统建立在银行账务组织基础之上 明细核算 以账户为基础进行的核算，在每个会计科目下，按照具体对象和单位，设立分户账进行详细记录和核算。 核算程序：会计凭证—登记分户账—余额表总帐或登记簿。 综合核算 以会计科目为基础的核算，综合反映各科目资金增减变化情况。 明细核算对综合核算起着补充作用；综合核算对明细核算起着统驭作用。全科目会计总帐是综合核算和明细核算相互核对和统驭明细分户账的主要工具。 一、总体介绍 EAST系统会计全科目分析功能 在银行表内外总帐会计全科目报表的基础上，搭建的持续监测分析各级科目主要币种的余额与借、贷方发生额的系统功能模块。在会计科目监测分析过程中，采集银行会计科目余额、发生额原始记录，以图形化方法进行持续监测分析，准确发现业务异动并可进行层级挖掘。 基本功能：“ 查 账 ” 一、总体介绍 EAST系统会计全科目分析功能 应用原理：以各级会计科目发生额、余额变动作为基础数据，进行连续性分析。 特点： 及时性—会计科目T+0生成 准确性—原始数据，在统一会计规则下非人工干预 全面性—覆盖所有并表机构、本外币、表内外、各级科目 “双边”、“单边” 深入性—按层级逻辑归属，实现各级科目、各级机构精确定位 普适性—适用各类型金融机构 目 录 一、总体介绍 二、数据标准说明 三、功能介绍 四、检查示例 二、数据标准说明 数据表 公共信息类 05 机构关系表（JGGXB） 会计记账信息类 01 总账会计全科目表（ZZHJQKMB） 03 内部科目对照表（NBKMDZB） 全科目数据采集报表已经包含在新修订的监管数据标准2.0版中，可与2.0版数据标准中相应数据表统一采集，也可单独采集。 二、数据标准说明 机构关系表（JGGXB） 公共信息类 机构关系表报送范围应包括所有进行账务处理的机构，至少应包括总行、分行、支行等实体机构和省级汇总、地市级汇总、法人汇总、分行汇总。 报送方式：首次采集为全量采集，后续采集如有变动全量报送。 二、数据标准说明 总账会计全科目表（ZZHJQKMB） 会计记账信息类 记录金融机构境内法人全科目报表数据（本外币汇总、人民币汇总、外币分币种汇总）。银行全部会计科目相关数据，具体业务大类包括：1资产类、2负债类、3所有者权益类、4损益类、5资产负债共同类、6表外业务类及7其它，一级、二级、三级到最底层全部科目的明细数据。 总账会计全科目表报送范围应包括所有进行账务处理的机构，至少应包括总行、分行、支行等实体机构和省级汇总、地市级汇总、法人汇总、分行汇总。 按日填报每日全科目情况。如果科目当天、当期无发生业务也应填报，当日余额\发生额为0也应填报。 报送方式：首次全量报送，之后增量报送 二、数据标准说明 内部科目对照表（NBKMDZB） 会计记账信息类 说明银行总账会计全科目每一级科