内控(实新).docVIP

说明 一、什么是行政事业单位内控 《单位内控规范》第三条规定：“本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。” 二、为什么要进行行政事业单位内控 根据《单位内控规范》第四条的规定，行政事业单位内部控制的目标包括五个方面： 合理保证单位经济活动合法合规 合理保证单位资产安全和使用有效 合理保证单位财务信息真实完整 有效防范舞弊和预防腐败 提高公共服务的效率和效果 三、行政事业单位内控的依据 为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，财政部于2012年11月正式发布了《行政事业单位内部控制规范（试行）》。《单位内控规范》第七条规定：“单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施”。根据这一规定，行政事业单位应当根据《单位内控规范》的要求建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。 四、开展内部控制工作的七个大的步骤： （1）梳理单位各类经济活动的业务流程 （2）明确业务环节 （3）系统分析经济活动风险 （4）确定风险点 （5）选择风险应对策略 （6）根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度 （7）督促相关工作人员认真执行 内控的具体步骤：（一）编制业务流程目录 部门职责，岗位职责，现行规章制度 （二）现状流程：根据实际管理情况，客观反映、如实记录和精炼描述各项管理活动； 依据“闭环管理、流程完整”的原则，对未明确的工作流程以虚线框形式体现。 （三）流程优化与管控设计 根据风险识别的结果，在现有的业务流程中设计相应的风险控制措施和环节；依据“效率与控制相平衡的原则”，对工作（审批）流程予以简化或增设，以达到风险控制的目的。 （四）画流程图 （五）控制矩阵 （六）建立完善内控体系 不相容职务相互分离控制 控制责任 控制证据 五、讨论的几大部分（重点） 预算业务的控制，收支业务的控制，合同控制，政府采购业务的控制，资产控制，建设项目控制。 六、某单位的内部控制制度体系 内控就是要建立一个这样的内控制度体系，画出流程图，做一个小册子 各科室总结出自己科室的职责，业务，以便汇总成一个业务目录。例如下表： “六心”服务评定标准 “六心”服务的评定是与公司考核结果、员工的服务态度和服务质量、工作能力和工作态度挂钩的，在严格考核的基础上进行评定的，对此，公司对各个门店的员工将实行动态管理的办法。现根据公司的规章管理制度，制定店铺员工“六心”服务评定考核办法，以促进管理的制度化、科学化、规范化、精确化。 1、什么是“六心”服务？ 所谓的“六心”是指信心，热心、用心、耐心、诚心和细心，而“六心”服务则是指用“六心”的标准来为每一位顾客提供最优质的服务。 2、“六心”服务评定的目的 （1）促使管理者公正、公平、客观地评价员工的工作表现，并对员工进行指导、培养和激励，引导员工纠正自己的工作态度和提高自己的服务质量。 （2）规范员工的服务态度，提高顾客的满意度，使得产品的服务质量深入人心。 （3）为员工的岗位动态管理、薪酬激励、职业发展提供客观依据。 3、“六心”服务评定的原则 坚持客观、真实、公平、公正的原则 4、“六心”服务评定的内容 “六心”服务评定将采取逐级考核制，一般店员由所在店铺的店长考评，各个店长由店务执行经理考评，最终由市场营销部总监对员工的“六心”服务评定结果做出认定并交由总经理签字确认。 （1）信心：不仅要对自己有信心，而且要对我们公司、我们的产品有信心，首先要告诉自己，我是能做好这件事的。要使自己的个性充分发挥，强调自己与众不同，并把这种原则运用到产品上，我们公司的产品是最好的，它有其它公司无法比美的优点。它能给顾客带来一种享受，有了这种信心才能在自己的言谈举止中得以流露，在不经意间吸引顾客、感染顾客。 （2）热心：当遇到顾客对所购买产品不太了解时，我们应主动的去帮助她，用热情去感动她，我们所得到的不仅仅是出售产品，而是一种使她无法忘怀的品牌形象。 （3）用心：就是用心察言观色，主动的去和顾客沟通，顾客的言行、举止、性格、爱好，在短时间尽快掌握顾客的心理，然后选择推荐一些产品，其实我们所做的一切最终目的是为求感动顾客，使我们和顾客之间形成一种友谊，而不是单纯的买卖关系。通过自己的举止使顾客接受品