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采购业务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司采购业务管理，规范采购业务行为，防范采购业务活动中的差错和舞弊，根据财政部《内部会计控制规范－采购与付款》等法律法规，结合本公司采购业务特点和管理需要，制定本制度。 第二条 本制度所指采购业务包括采购计划、采购订单、合同订立、价格评审、物资入库、购货发票、登记应付账款和支付货款等业务。 第三条 本制度适用于公司总部及所属子公司、分公司的采购业务管理与控制。 第二章 岗位分工与授权批准 第四条 公司建立采购业务岗位责任制，明确规定各岗位的职责与权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 第五条 公司物资采购业务严格规范和执行如下程序： 一、计划与审批； 二、请购与审批； 三、询价与核价； 四、确定供应商； 五、订立合同； 六、采购与验收； 七、物资入库； 八、账簿登记与支付采购款。 第六条 公司采购业务的基本分工如下： 一、物流中心负责编制物资储存计划； 二、采购部负责编制物资采购计划，填制请购单、询价与价格谈判、签订合同、采购物资等业务； 三、成本控制中心负责核定物资采购价格； 四、财务部负责结算采购款项、登记存货及应付账款等； 五、物流中心负责根据物资储存计划和采购计划办理物资入库，登记保管账等； 六、品质部负责物资入库前的质量验收； 七、审计部负责定期审计检查采购业务的合规性、合理性和会计记录的正确性与及时性。