加藤松本卡拉实业公司融资管理制度.docVIP

卡拉实业（深圳）有限公司 融资管理制度 （最终版） 加藤松本管理咨询公司 二零一一年十二月 目 录 第一章 总 则 1 第二章 融资组织与决策 2 第三章 权益资本融资 3 第四章 债务资本融资 4 第五章 融资风险管理 7 第六章 附 则 8 附件一：资本成本计算 9 附件二：资本成本分析表 10 附件三：融资风险变动分析表 11  总 则 目的 为规范卡拉实业（深圳）有限公司（以下简称公司）融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高资金利用效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本办法。 融资定义 本制度所指的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如；债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向银行或非银行金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。 短期债务性融资，是指期限不超过一年（含一年）的债务性融资。 长期债务性融资，是指期限超过一年（不含一年）的债务性融资。 融资组织与决策 根据融资方案的不同，按照公司章程的规定，在授权范围内，由公司计划财务部具体实施全公司的融资工作。 计划财务部公司管理，主要： 制订公司融资管理办法提出融资方案，并负责落实提出或审查公司重点项目融资方案重大经营项目的融资，由提出融资方案，公司在审批投资项