科逸住宅设备公司财务审批制度.docxVIP

苏州科逸住宅设备股份有限公司 财务审批制度为规范公司及控股子公司财务管理工作中的审批行为，明确公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限，完善健全公司内控制度，确保全公司的各项预算目标的实现，保障公司健康持续发展，制订本制度。第一章 总则第一条 全公司财务工作实行预算管理模式，公司及控股子公司在本制度规定范围内行使审批权。第二条 审批范围：本公司直接经营活动、对外投资活动、融资活动发生的款项收支，纳入董事会审定通过的年度预算计划。第三条 公司实行总经理一只笔审批制度，财务总监及公司财务人员应严格审核公司各项经济业务的发生，若应审核不严给公司造成的缺失，有关人员应承担相应责任。 第二章 审批原则第四条 经办人为审批事项的直接责任人，对该事项承担直接责任。第五条 审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策责任。第六条 子公司总经理应对本公司全部审批事项承担决策责任，超过规定限额提交股份公司领导核准的事项，股份公司层面承担领导责任。第七条 任何审批事项应包括但不限于经办人签名、部门负责人签署审核意见、审批人签署审批意见。公司财务部门可根据具体情况提出审核要求。第八条 子公司总经理可对公司预算范围内的审批事项授权行使，但必须报股份公司财务审核。 第三章 财务审批程序第九条 预借款及公司关联往来款项审批规定1、预借款包括出差临时借款、采购临时借款、办事处支付备用金以及其他临时性借款，