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关于报销、付款申请审批制度? 为规范公司业务范围内的支付行为，确保付款业务的真实性、合法性，制定本制度。 ? ???本制度为公司财务内控制度的一个组成部分。 ?? 本制度不涉及付款申请前的业务审批制度和流程。 一、付款审批权限（不同于业务审批权限） ??????? ??所有支付款项对应的业务的审批手续必须完备。 ????? ?所有付款必须经过业务部门审核、财务审核、总经理（或授权人）审批，并严格按指定的顺序执行审批流程，否则财务有权拒绝支付款项，相关责任由经办人及其部门承担。??? 二、付款申请审批流程 付款申请审批分为： 经办人 部门经理审核 各楼层指定人员 财务审核 总经理（或授权人） 出纳 支付款项五个步骤。凡事先未履行审批手续、越级越权操作和审批、超出预算额定范围或不按流程办理的付款申请将不予受理。 ?????? ?经办人职责:按付款、报销类型收集整理齐全完整的付款凭据作为附件，并正确填写相应的付款申请单据，签名确认后报送部门经理进行业务审核。（付款类型详见附注） ??????? 部门经理审核职责:部门经理审核经办人付款、报销的内容为公司行为所产生的；审核经办人填报内容符合公司的相关管理制度，确认后由部门指定的专人（非经办人）送交财务部审核 ?????? ?各楼层指定人员:一楼指定杨必飞，二楼指定阙承莲，三楼指定赵丽卿。 财务审核职责:综合会计主管检查付款、报销凭据是否齐全；业务是否合规、合理；支出金额是否超出预算或合同；单据是否合法完整；同时核实账务记录后签字确认。将付款单证整理分类报送至财务经理审查并签字确认后，由财务经理报送总经理（或授权人）审批。 ?? ?总经理（或授权人）：总经理（或授权人）最终核准并签字，由出纳定期取回单据。 ?????? ? ?????支付款项：出纳根据付款计划及手续完整的单据在规定时间内付款并登记现金（银行）日记账。 三、付款结算方式 ???? ?????除工资和差旅费借款外，其他原则上通过银行转账支付。 1、报销时效及流程 2、报销时效：在该业务完成后的7天内完成报销手续。 3、报销付款时效的规定： ①各部门送件：各经办人填完费用报销单等（或其他类型付款单据），经部门负责人审核后，递交各楼层指定人员统一收件，由专人按时（每周一、周三10:00前）统一送交财务部。 ②财务部审核：财务部收件第二天审核后，呈送总经理审批，三个工作日完成报销审核审批手续。 ③出纳付款：出纳每天至总经室收单统计安排付款。银行转账：于总经理审批后的第二天付款；领现报销：出纳每周逢周三、周五下午（14：00以后）通知各经办人领款，每周一报销的款项于本周三下午领取；每周三报销的款项于本周五下午领取。 若属急件：按特殊方式处理。 四、关于借款的规定 ?????????员工因经办业务或出差可以向公司预支款项，因私不得借款。 ????? ???借款必须按规定的流程履行相关手续，借款人必须在借款单上签字确认借款。 ? ?累计借款最高限额 职务 限额（单位：人民币元） 总经理 无限额 副总经理\总监 借款人月工资 部门经理\副经理 借款人月工资 业务人员 借款人月工资 其他经办人员 借款人月工资 ????? ?? 注：设计部人员借款参照总经理标准。 ?借款人员出差回公司或业务完成后，报销流程及规定详见公司《出差管理制度》。 ?? ???? ??? 借款人员全额归还借款时，可取回借款单。倘若借款单已入账则不再退还，改由出纳开据等额的统一收款收据证明其已还款。 五、关于预付款的规定 ??????? ?合同规定需要预付的款项，方可办理预付款。 ???????? ?预付款必须按规定的流程履行相关手续。 ????????? 经办人应在业务完成三日内应按规定收集相关单据到财务部报账核销，核销流程同付款流程。 ????? ? ?经办人员工作移交前需落实预付款的核销工作。 六、 单据及附件 ???? ????? 单据中的各项必须按要求填写完整，不得有任何涂改事项。 ????? ?? ??单据的付款单位全称、金额必须同所附票据载明的单位、金额相符。 ??????? ?各付款类型所需的附件必须齐全、各附件的所载明的单位、数量、金额钩稽关系正确。 ? 附注： 一、付款类型定义及所需附件： 公司付款可分为11大类，具体划分如下： 1)???????生产用设备、材料、配件采购 2)???????办公用设备、物料、配件采购，物料包