6固定如资产实物管理规1.docVIP

固定资产实物管理规定 1 范围 本标准规定了奥克公司固定资产实物管理的职责、内容与要求、检查与考核。 本标准适用于奥克各个分公司（以下简称“公司”）所属奥克基地单位的固定资产实物管理。 2 管理职责 2.1 工艺设施中心职责 2.1.1 负责贯彻国家及奥克公司有关规定和要求。是归口管理单位。 2.1.2 负责全公司固定资产实物管理及相关标准的制定、修改、解释。 2.1.3 负责更新、零购等固定资产投资计划的审批和转资。收 2.1.4 负责基建、技改技措、安措、环措、零购、更新等固定资产投资项目竣工固定资产监督，对达不到验收标准要求的有权拒绝验收使用。 2.1.5 负责固定资产实物日常管理，包括内部无偿调拨、有偿变卖、租赁、盘盈、盘亏、报废、闲置等实物鉴定。 2.1.6 负责固定资产投资项目中设备(不包括技术引进软件包中所含设备)的选型、技术交流和进口设备的订购及合同签署工作。 2.1.7 负责对清欠固定资产的估价。 2.1.8 负责对奥克公司及奥克基地单位固定资产实物管理的考核。 2.2 财务处职责 2.2.1 负责贯彻国家及奥克公司有关固定资产管理规定。 2.2.2 负责固定资产帐务管理，根据固定资产投资项目竣工和具备固定资产条件的清欠物资等情况及时给实物管理部门提供“固定资产明细表”。 2.2.3 负责固定资产折旧年限确定，并及时准确提供固定资产原值、净值。 2.2.4 负责固定资产实物日常管理相关的帐务处理，包括内部无偿调拨、有偿变卖、租赁、盘盈、盘亏、报废、闲置等审批和汇总，确保帐物相符。 2.2.5 负责与奥克公司财务部门等上级主管部门的业务联系、相关资料的上报和审批工作。 2.3 项目工程职责 2.3.1 负责公司固定资产投资项目前期工作，包括项目建议书、可行性研究报告、初步设计等程序的组织实施。 2.3.2 负责固定资产投资项目中设备的规划和设计。 2.4 工程项目管理职责 2.4.1 负责公司基建、技改技措、安措、环措等固定资产投资项目国内设备采购计划的审批。 2.4.2 负责公司基建、技改技措、安措、环措等固定资产投资项目建设施工组织工作。 2.4.3 负责公司基建、技改技措、安措、环措等固定资产投资项目竣工验收及竣工资料交接工作。 2.5 各个基地分公司财务部职责 2.5.1 负责已报废的权限范围内的固定资产处理组织工作，处理方式按奥克公司有关要求采取招标形式进行，招标程序应符合国家《招投标法》和奥克公司的相关规定。 2.5.2 负责已报废的权限范围外的固定资产出售方案的拟定，经公司相关部门审批后，报公司财务部。 2.5.3 负责拆卸后需入库的闲置、待报废固定资产的代保管工作，做好入、出库记录，并负责代保管期间固定资产的维护保养工作，未经产权单位和公司主管部门同意，不得擅自处理。 2.5.4 保管人员变动时，要做交接记录。 2.6 各个奥克基地分公司生产设施部管理职责 2.6.1 负责本单位固定资产实物管理和考核。 2.6.2 负责本单位固定资产实物管理及相关标准的制定、修改、解释。 2.6.3 负责本单位基建、技改技措、安措、环措、零购、更新等固定资产投资项目实物盘点、核对、验收，对不符合验收标准要求和相关竣工资料不齐全的有权拒绝验收。 2.6.4 负责固定资产类别的划分鉴定工作。 2.6.5 负责本单位固定资产实物日常管理，包括检修、使用、内部无偿调拨、有偿变卖、租赁、盘盈、盘亏、报废、闲置的初审和上报工作。 2.6.6 负责对本单位“固定资产管理变更台帐”的建立，并及时填写固定资产变更情况，每一笔变更必须有相应审批手续作为依据存档，以备查阅。“固定资产明细表”要与财务部门保持一致。 2.6.7 负责对奥克基地分公司进行的盘点进行监督检查，并对监督检查情况进行记录。 2.7 各个基地分公司单位，部室、车间管理职责 2.7.1 车间设备副主任和设备员负责车间的固定资产实物管理，部、室由专人兼职负责部、室的固定资产实物管理。 2.7.2 基建、技改技措、安措、环措、零购、更新等形成的固定资产，在生产移交同时建立“固定资产管理台帐”、“卡片”。 2.7.3 负责对所属固定资产的保管、维护，对闲置固定资产设专人保管，并采取有效措施防止腐蚀、氧化、水浸、冻坏等损坏，并定期进行检查。 2.7.4 要清楚固定资产的安装、存放位置。 2.7.5 按照固定资产台帐每年至少进行一次盘点，核对实物，做到帐物相符，并做好盘点记录。 2.7.6 随时对固定资产变动情况进行动态管理，固定资产管理人员或实物存放地点发生变动时，要做好交接或变动记录。每一笔变动必须有相应审批手续作为依据存档。 2.7.7 固定资产数量要与其它设备管理台帐、报表