给自己做份财务年报.docVIP

给自己做份财务年报 　　随着2月份的来临，上市公司的年报披露渐入高峰期。很多投资者都有看年报的习惯，因为年报是对上市公司过去一年的财务状况和经营成果的综合反映，是投资者认识上市公司的基础。作为各种经营信息和会计信息的集合体，投资者通过阅读分析上市公司年报，可以进行科学合理的投资以降低风险。 　　很少有人会将庞杂、繁琐的年报与个人投资者挂起钩来。但年报并非上市公司的专利，作为个人投资者，尤其是投资渠道多元、理财目标明确，或是处于财富成长期的投资者，养成做财务年报的习惯，可谓好处多多。 　　为什么要做财务年报 　　上市公司年度报告通常有三个主要作用，一是改善公共关系。对公司来说，年度报告是一个为其成就和市场唱赞歌的大好机会。二是满足政府的管理要求。很多国家都要求上市公司必须发布经审计的财务报表，这些报表是在证券交易所归档的，公众也可以看到。三是为投资者提供资讯。除了国家规定公司发布的财务报表之外，投资者也希望在各个层面上了解公司的情况。年报通常包含有季度收入和盈利信息、股票最高和最低价格、每股收入以及分红情况的信息等。 　　上市公司年报主要是给外界看的，个人投资者是不是就没必要做了呢？事实上，虽然公司年报中都会有一些修饰成分，比如「致投资者的信」，但年报中包含的财务报表等重要内容，是每个企业管理者都非常重视的。参考这些信息，企业管理者可以全面了解公司经营情况，及时作出调整。仅仅知道利润显然是不够的，有的企业虽然账面利润大，但应收账款多，资金周转困难；有的企业虽然利润表显示亏损，但现金充足，周转自如；有的企业账面利润大，但负债多，财务风险大；而有的企业虽然账面亏损，但负债小，财务风险小。仅仅知道现金支出也是不够的，比如现金流量表中有一项「支付其他与经营活动有关的现金」，涉及办公费、差旅费、会议费、水电费、邮电费、招待费等等，属企业的可控制指标，是企业节流的主要途径。 　　对于个人投资者来说也是一样，不是仅仅知道自己有多少存款就够了，一个人乃至一个家庭的财务状况是个综合体，比如资产可分为以下几类：现金资产（现金及各类存款）、消费性资产（汽车、家用电器、自住房等）、投资性资产（股票、基金、投资房产等）、保全性资产（黄金、珠宝收藏品、保单等）。除了资产以外，也要详细了解负债情况，如房贷、车贷、信用卡账单情况等。如果出现失衡，就需要及时调整。 　　对于过去一年在投资上的盈亏，通过盘点，就可以总结原因。比如在某项投资出现亏损时没有及时止损，造成了比较大的财产损失，在今后的投资中就要避免再犯同样的错误。效果明显的理财好习惯则可以继续发扬光大。盘点收益也是自我激励的好方法，这和上市公司年报热衷于强调企业一年来取得的成果是一样的道理。 　　做年报的另一个作用是制订来年的理财计划。如果你发现某种投资工具非常适合自己，在上一年度给自己带来了比较大的收益，来年则可以提高投资额，或将投资在其他领域的资金转移一部分过来，以取得更多的收益。再比如了解自己有哪些可控制的开支，就可以在来年重点注意。 　　此外，在上个年度，你或你的家庭可能会发生一些重大事项，比如你结婚了，你有了孩子，你贷款买了房，这些情况下都需要调整理财计划。 　　做一份财务年报，不仅可以让自己一目了然，也便于理财师快速了解你的财务状况和理财需求，为你提供更加准确的理财建议。 　　报表助你了解财务状况 　　财务报表是年报中非常重要的一部分，包括利润表、资产负债表和现金流量表三大报表，从不同角度反映公司财务会计信息。个人财务报表也可以参考这个形式制作。要做好财务报表，平常应养成记账的好习惯，不需要一笔一笔记得太细，可以以月或季度为单位进行统计，大笔收支即时记录。现在电脑、手机都会提供一些方便的记账工具，可以灵活运用。 　　利润表，又称收益表或损益表，是反映上市公司一定时期内生产经营成果的会计报表。利润表把一定时期的营业收益与其同一会计期间的营业费用进行配比，以计算出公司一定时期的税后净利润。通过利润表反映的收入、成本和费用等情况，能够了解公司生产经营的收益情况，成本耗费情况，表明公司生产经营成果；同时，通过利润表提供的不同时期的比较数字（本月数、本年累计数、上年数），可以分析公司今后利润的发展趋势、获利能力。由于利润是公司经营业绩的综合体现，又是进行利润分配的主要依据，因此，利润表是会计报表中的主要报表。 　　对于个人投资者而言，利润表就是结余表。过去一年你可能有多项收入来源，比如每月的薪金、银行存款的利息、理财产品的收益、年终奖，乃至朋友赠送的艺术品等。将所有这些收入减去支出，就是你过去一年的结余。在支出中，有一项是常常被忽略的，就是固定资产折旧费。比如原价值20万元的轿车，残值按4%计，预计使用年限8年，则折旧费为200000×（1-4%）/8，每年2.4万元