资金安全警示录二.docVIP

出纳贪污39万的舞弊案例 　　[录播]一年一次的内部审计制度在这家企业集团已经实行多年，往年都没有发现什么大的问题。但在2003年底进行的这次查帐过程中，集团下属公司的一笔未达帐目让检查人员怎么也搞不清楚。 　　[同期声]访某集团总会计师曹华：发现了我们出纳的未达帐项，还有些没有把他查清楚，那顺着这个出纳未达帐项这个线索就一直查找原因。 　　[录播]令检查人员头疼的是，银行存款未达帐项在企业的经营过程中是普遍存在的现象，而且正常每个月都会有，因此，有未达帐项并不能就说明有什么不对。 　　[同期声]访某集团总会计师曹华：关键就是未达帐项是不是企业真实的经营活动所产生的未达帐项。而且，这个未达帐项是不是非常清楚。那我们的检查的话，应该是从严要求，对每一笔未达帐项都应该把他查清楚。那我们通过查帐的话，我们应该是在2001（？）年的内部检查过程中发现了问题。 　　记者：怎么发现其中一笔有问题呢？ 　　曹华：那查了以后，其它的未达帐项都事出有因，都非常清楚。那这笔查出来以后呢是我们支付出去的。 　　记者：多少钱？ 　　曹华：现金支票，3万多块钱。 　　[录播]三万多块钱对一家企业集团而言，并不是什么大数目。但是，首次发现这样的问题，引起了集团的关注。他们对这笔3万多块钱的帐目进行了仔细的核对，依然查不清楚这笔帐的来龙去脉。到底是谁经手这笔帐呢？ 　　[同期