再融资非财务讲课稿..pptVIP

上市公司再融资审核 2008、9 北京 上市公司再融资审核 审核依据 审核中的问题 审核依据 一、法律：《证券法》、《公司法》 二、行政规章 《上市公司证券发行管理办法》 《公司债券发行试点办法》 审核依据 三、规范性文件 《准则第10号——上市公司公开发行证券申请文件》 《准则第11号——上市公司公开发行证券募集募集说明书》 《上市公司非公开发行股票实施细则》 审核依据 《准则第25号——上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》 《准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》 《准则第24号——公开发行公司债券申请文件》 审核中的问题——审核重点 法定发行条件 前次募集资金运用 本次募集资金运用 重大资产购买 关联交易与同业竞争 环境保护 审核重点—《上市公司证券发行 管理办法》—法定发行条件 区分不同发行方式、发行品种进行审核 公开发行分一般条件和特别条件 一般条件是所有公开发行证券必须满足的条件，主要是解释、丰富《证券法》规定的基本条件，包括上市公司治理、持续盈利能力、财务状况、本次募集 审核重点—《上市公司证券发行 管理办法》—法定发行条件 资金数额及用途、公司对高级管理人员的诚信要求等方面内容，对上市公司的治理结构和