财务部审功核g标准.docVIP

财务审核标准 为了明确财务审核要求，根据国家法规、公司制度文件规定，现将我公司财务报销及合同会签的相关要求、标准强调如下： 一、业务分类 目前，公司共有如下四大类财务报销会签业务：借款业务、费用报销业务、付款会签业务及合同会签业务。 二、审批流程 1、由部门经办人办理业务会签手续 部门经办人准确填列单据的票面信息后，履行以下会签程序（合同会签除外）：经办部门负责人→财务审核→部门主管领导→财务部长→财务副总经理→总经理（金额大于10万元的经济业务需总经理签字审批）。 注：部门内部的通讯费、交通费及业务招待费由部门内勤人员汇总后统一办理相关会签报销手续。 2、对于合同会签程序，经办人只需要按照“合同会签单”上的签字顺序履行相关手续即可。 3、对于差旅费报销业务，如果公出费用在《差旅费报销暂行办法》文件规定的标准范围内，由经办部门负责人签字确认后，经办人只需要履行财务会签程序（财务审核→财务部长→财务副总经理），不需要部门主管领导签字。 上述会签程序履行完毕，出纳员根据会签单进行现金付款或银行转账。 三、具体要求 （一）票面填列的基本要求 1、财务单据票面书写要规范，票面信息要填写完整，不得涂改； 2、收款单位的名称、账号、开户行要填写准确，以便于付款操作； 3、附件张数要填写准确，粘贴单不计算在内。对于领导审批过的单据，附件张数不允许有改动痕迹。 4、所有附件需用胶水粘贴在粘贴单