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XX联社内控管理规范方案 （讨论稿） 为规范业务操作流程，建立完善的内部控制体系，降低操作和管理风险，提升业务管理质量，防范案件风险，增强信用社内部监督的合理性和全面性，制订本方案。 一、成立内控管理领导小组 成立由市联社党委书记、理事长赵雁鸿任组长，联社副主任田平云和监事长潘玲玲任副组长的内控管理领导小组，小组下设工作组，由XX组成，主要负责制订内控实施方案，办公室设在稽核监察部。 在领导小组之下，各信用社各网点负责人、内勤主任、主管会计负责抓好本单位的会计操作和风险防范的具体实施。 二、制定岗位工作职责，做到分工明确相互制约 1、严明岗位职责。建立内勤主任、主管会计、事后监督以及柜员明确分工、相互制约制度，这项工作主要由XX负责，XX负责补充和修改，三月底之前完成这项工作。 2、制度的修订主要遵循三个原则：一是体制牵制原则，即坚持审批、操作和监督三权分离，人员分离和职能分离；二是程序牵制原则。主要为业务流程的不同环节应由不同的人员来完成，实行岗位牵制，按业务流程顺序操作，不能漏和逆程序操作，更不能无程序单人独自操作。三是责任牵制原则。强调责、权、利三者相结合，强调岗位联保，责任连带，防止出现人情代替信任制度现象。 三、制订柜面各项操作流程 新系统上线之后，随着各项业务的发展，各网点的柜员在业务操作上没有统一的规范流程，新老员工几乎都是凭着自己的经验和感觉去办理业务，在办理现金存取和支付结算等业务时常有差错出现，加大了柜面业务的操作风险。为了防控日始日终关键时点关键部位风险，力求柜面操作规范统一，需要制订全社统一的柜面操作流程。 这项工作由XX负责，XX负责修改和补充，这项工作在三月底之前完成。 四、筑牢依法合规经营五道防线 1、柜员自控。主要注重加强对员工的思想政治教育和“三基”、“三新”教育，抓好基础知识、基本技能、基本素质和新知识、新业务、新技能的培训。在教育内容上，以“荣辱观”教育立其志，以“三观”（世界观、人生观、价值观）教育固其本，以“三德”（职业道德、社会公德、家庭道德）教育引其行，通过思想政治教育努力增强全体员工爱岗敬业意识和遵章守纪意识。这项工作由人事部做好计划，定期或不定期组织员工培训。 2、岗位互控。主要是构筑各个岗位之间有效监督制约机制，加强内勤主任、主管会计与柜员之间的相互监督制约，在各项业务办理的过程中形成约束力量。对重要岗位人员，通过实行轮岗、换岗、任期责任审计和离任审计等，强化各个岗位之间相互监督制约。 3、建立事后监督体系。对实行综合柜员制的营业网点设置事后监督员，事后监督员按照国家金融法规和信用社各项规章制度，监督信用社各种帐务的处理、资金收付及划转的真实、正确、合法性。履行监督职责，严把帐务、凭证质量关，杜绝、堵塞一切差错和漏洞，防范各类经济案件发生。事后监督员必须在当天勾对好流水才能完工下班。 岗位互控和事后监督体系的建立由许书福和林玲负责，蔡传坤负责修改和补充。 4、业务条线：人事、财务、信贷、清算和资产部门等根据本部门的业务制订相关的内控制度。 （1）、人事部主要做好任职履职管理，对高管人员实行动态监管，加强员工风险意识、员工职业操守教育，制订岗位轮换、干部交流、强制休假和近亲属回避制度。（四月底之前完成制度的制订，办公室负责督促落实） （2）、财务部主要做好会计操作风险防控制度，严格规范财务收支手续，制定各项营业费用的管理规定，强化费用开支审批制度，严格控制各项财务、费用指标增长。（五月底之前完成，由稽核监察部督促落实） （3）、信贷部负责各信用社的信贷业务的指导、组织和管理，完善并组织实施内控管理制度和信贷操作流程。（五月底之前完成，由稽核监察部督促落实） （4）、清算中心主要负责各营业网点的库存现金限额、残损币的上缴工作，制定好清算业务的操作流程并组织实施。这项工作在三月底完成，由财务部督促落实。 （5）、资产运作部主要负责全社不良资产、抵债资产、自有资产等特殊资产的经营处置，负责组织全联社呆帐核销的审核工作，负责建立健全资产管理的风险内控制度并组织实施。这项工作在五月中旬之前完成，由办公室负责督促落实。 （6）、银行卡部主要负责全社ATM机的管理，加强ATM机日常管理的工作，制订关于规范管理人员操作的制度，要求网点ATM机管理人员严格执行密钥管理制度，双人操作ATM机的清机、续钞，定期进行维护、保养，确保设备随时处于良好工作状态。 （7）、保卫部负责安防、押运、库款的安全管理，抓好枪支、弹药、装备、器材管理使用，抓好安防设施更新改造和技防设备的安装维护。统一领导、协调本社安全保卫工作，贯彻落实上级和公安部门的有关文件指示精神。研究安全保卫工作任务，制定安全保卫工作制度并组织实施。 （8）、基建部负责基础设施建设和维修的管理，制订本社基