税法综合练习题.docVIP

　1.某电脑生产企业(VAT一般纳税人)2001年12月份经营业务如下： 　　(1)销售电脑9000台，每台出厂价5000元。另外1000台按9折折价销售，折扣价在同一张发票上开具; 　　800台因在10日内一次性付款，给予销售折扣2%;150台采用以旧换新方式销售，每台旧电脑作价300元; 　　发货给外省市分支机构500台; 　　销售电脑收取运输装卸费10万元，其中3万元为代垫运费， 　　由运输公司承运开具运输发票给购货方，另外7万元由本企业开普通发票收取; 　　本企业生产用于职工福利10台，捐赠给运动会20台; 　　本月生产一批新型号电脑1000台，每台成本价4000元(无同类产品市场价格)，全部售给本企业职工，取得不含税销售额350万元。 　　本月还发生已经到期无法退还的包装物押金10万元。 　　用本企业电脑1200台与另一电脑元器件生产企业采取以物易物方式交换元器件，双方均未开VAT专用发票。 　　委托电脑商店代销电脑2000台，收到电脑商店代销清单1500台，按每台4800元结算，另支付每台代销手续费500元。 　　(2)购入材料2500万元，已付款并验收入库; 　　购入配件400万元，已付款但还未验收入库; 　　购买原材料发生运输装卸费2万元，其中运输费1.5万元，装卸费0.2万元、保险费0.1万元、建设基金0.2万; 　　购买配件发生运输费1万元; 　　直接组织收购旧