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第四章票据及印章的内部控制 货币资金内部控制实务及其案例读书报告 It’s a team! 郑慧敏 郑玮 郑李键 张提 张楠 赵霞 赵昕 第四章 票据及印章的内部控制 票据内部控制 票据 第一节 票据内部控制 第一节 票据内部控制 一、收入原始凭证的控制内容 一、收入原始凭证的控制内容 一、收入原始凭证的控制内容 一、收入原始凭证的控制内容 一、收入原始凭证的控制内容 案例4-1 员工仿冒领导签名 骗取公款8.4万 案例4-1 员工仿冒领导签名 骗取公款8.4万 案例4-1 员工仿冒领导签名 骗取公款8.4万 二、银行票据内部控制的内容 二、银行票据内部控制的内容 三、票据内部控制要点 案例4-2 支票被涂改 805元成了68000元 案例4-2 支票被涂改 805元成了68000元 (二)发票或收据控制要点 控制要点 审核 阅读材料——票据诈骗的特点 （二）从票据要素 （三）从作案时间 金融机构建立或完善内部控制的措施 案例——2000万国债票据诈骗案 小小印章，力重千钧 印章