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第三章 账务处理系统 本章内容 第一节 账务处理系统概述 第二节 账务处理系统初始化设置 第三节 日常账务处理 第四节 出纳管理 第五节 辅助核算 第六节 期末处理 学习目标 1、了解总账系统的主要功能及与其他系统的主要关系； 2、掌握总账系统的初始化、日常财务处理方法； 3、掌握出纳管理、辅助核算、期末处理的主要内容及操作。 第一节 账务处理系统概述 一、总账系统功能概述 账务处理是指从科目的设置、凭证的编制和审核、复式记账、对账、结账，一直到会计报告编制的整个过程。 账务处理系统是指利用计算机完成会计账务处理工作的信息系统。是会计信息系统的一个子系统，在整个会计信息系统中，账务处理系统又是最基本的核心子系统，许多企事业单位的会计电算化工作往往都是从账务处理子系统的开始的。 账务处理系统在用友ERP-U8软件中即总账系统。 用友ERP－U8总账系统适用于各种企事业单位。主要提供凭证处理、账簿处理、出纳管理和期末转账等基本核算功能，并提供个人、部门、客户、供应商、项目核算和备查簿等辅助管理功能。 用友ERP－U8总账系统功能模块划分为：系统设置、凭证处理、出纳管理、账表管理、期末处理等模块。 1.系统设置 通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差以及查看科目最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。 2.凭证处理 输入、修改和删除凭证，对会计凭证进行审核、查询、汇总和打印。根据已经审核的记账凭证登记明细账、日记账和总分类账。 3.账簿管理 提供按多种条件查询总账、日记账、明细账等，具有总账、明细账和凭证联查功能，月末可打印出正式账簿。 4.出纳管理 提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况，并可生成银行日记账、现金日记账，随时显示最新资金日报表。 定期将企业银行日记账与银行出具的对账单进行核算，并编制银行存款余额调节表。 5.期末处理 自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇总损益、期间损益结转等业务。进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告。 二、总账系统与其他系统的主要关系 用友ERP－U8作为一个财务核算管理软件，除总账系统外，还包括应收、应付、固定资产、工资等其他系统。总账系统属于账务管理系统的一个部分，与其他系统成并行关系。总账系统即可独立运行，也可同其他系统协同运行。 总账系统是财务管理系统的一个基本的子系统，它概括地反映企业供产销等全部经济业务的综合信息，它在财务管理系统中处于中枢地位。总账系统与其他系统之间的数据传递关系。 总账、工资管理、固定资产管理、应收应付、资金管理、网上银行、报账中心、成本管理、项目管理、存货核算等系统生成的凭证，向UFO报表系统、管理驾驶舱、财务分析等提供财务数据生成财务报表及其他财务分析表。 三、总账系统的操作流程 使用总账系统的基本操作流程包括初始设置、日常处理和期末处理三部分。对于第一次使用总账系统的用户来说，由于账套内还没有数据，因此新用户需要从零开始；而对于已有上年数据的老用户来说，只需要在上年数据的基础上进行操作即可。 第二节 账务处理系统初始设置 企业在由手工会计系统向电算化会计系统转化的时候，为了保持不同会计期间会计数据的连续性，需要将手工会计下形成的会计数据输入到财务软件当中来，这个过程也就是初始化的过程。 账务处理系统的初始化包括系统参数的设置、会计科目设置、期初余额录入、外币及汇率设置、凭证类别、结算方式、编码档案、不同操作员数据权限及金额权限分配等内容。 除了系统参数、期初余额录入设置需要在总账系统内进行设置外，其他如会计科目设置、外币及汇率设置、凭证类别、结算方式、编码档案、数据权限设置、金额权限设置等内容既可以在总账系统内进行设置，也可以在“企业门户”的“基础信息”中进行设置。 如何理解红字部分？本节和第二章第四节有何关系？ 一、总账系统启用 用友ERP－U8财务软件包含多个子系统，在使用每一个子系统之前，都要首先启用该系统。 （1）在“系统管理”中启用 由谁启用？怎么启用？ 系统管理员启用，在新建账套时启用 （2）在“企业应用平台”启用 由谁启用？怎么启用？ 账套主管启用，基础信息-基本信息-系统启用 示例3-1： 启用北京宏远科技有限公司总账系统 启用日期为2008年1月1日。 操作要点： 以账套主管的身份注册进入企业门户，单击“基础信息”，选择“基本信息/系统启用”，进入“系统启用”界面。 在需要启用的总账系统前打“√”，系统弹出日历选择界面，选择2008年1月1日后单击〖确定〗按钮。 系统弹出提示信息：确实要启用当前系统吗？选择“是”，完成总账系统启用的操作。 友情提示： 1