企业财务优化操作计划..docVIP

企业财务优化操作计划 前言 世上任何事情都是有利有弊的，走路有摔跤的风险，开车有撞车的风险，借贷有还款的风险，做生意有违约的风险，研发技术有失败的风险，办企业有破产的风险。风险有大有小，有些风险可以忽略不计，有些风险在可控范围之内，有些风险无法把控，不确定因素多，还有一些风险甚至在想象之外。而在投资方面很多投资品种则可具体体现出收益性和风险性。 下表解释了投资品种 收益性 风险性 是否可控风险 现金 交易方便 通胀风险，货币贬值 无风险 定期存款 3%年收益 一年的流动性 企业债券 5%到9%的年收益 企业破产风险 可控风险 国债 4%左右年收益 国家破产风险 国债回购 4%到8%的年收益 短期，成交利率不确定 无风险 分级基金A份 5.5%到7.5%的年收益 交易性，收益不确定性， 可控风险 货币基金 3%到5%年收益 代替现金，低收益性 无风险 借贷 20%的年收益 债权人违约本金可能损失 股票 高收益 高风险 风险因人区别，由人控制 假设现实情况，和提升情况对比 某企业由于经营需要，月平均账面流动资金在600万左右，日常工资每月12日发放80万，假设一般财务安排为240万的活期，保证3个月的工资发放，160万活期各种情况备用，150万的三个月定期，和50万六个月的定期。 收益如下表 资金安排 利率 一年总收益 提升空间 240万活期 0