2014财务办事指南 .docVIP

某某大学财务处日常报账指南 一、合法的票据 票据原始内容必须具备：票据的名称；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。 凡购买各种物品均应附有原始票据，原始票据必须是税务机关统一印制的发票并加盖发票专用章或财务专用章，转账支付的票据其发票专用章或财务专用章须与提供的银行开户户名一致。购货发票必须详列购买单位全称、物品名称、规格、单位、数量、单价、金额(合计金额必须大写)及时间。发票的大小写必需相符。如果一张发票品种较多而填写不下（3种以上），应附有加盖销货单位发票专用章的销货清单。 支付行政事业性收费的原始票据，必须是当地财政机关监制的收款收据。收款收据上必须写明款项详细内容，并加盖收款单位财务专用章。 票据不得涂改、挖补。原始票据如有错误的，应当由开出单位重开或更正（金额错误的必须重开，文字错误的允许更正，但必须在更正处加盖开出单位的财务专用章或发票专用章）。 二、需校领导和财务处领导签批的经费 1、需校领导签批的经费 （1）职工出差乘坐飞机及火车软卧的须经纪委书记签批，按校办字〔2011〕22号《关于进一步明确教职工出差乘坐飞机及机票审批报销程序的通知》； （2）各单位的主要负责人本人出差的差旅费，须分管校领导签批； （3）单笔票据金额在10万元以上须校长签字，5至10万元经费须分管校领导签字。 （4）未列入学