第三节银行结算账户方案.pptVIP

七、违反银行账户结算管理制度的罚则 P66 （一） 存款人违反账户管理制度的处罚 1、开立、撤销银行结算账户过程中 违法行为表现形式 ? P66 处罚对象：分经营性存款人和非经营性存款人 处罚内容： （1）非经营性存款人：警告并处1000元的罚款 （2）经营性存款人：警告并处1万元以上3万元以下的罚款 （3）构成犯罪的，依法追究刑事责任 2、使用银行结算账户过程中 违法行为表现形式 ? P67 处罚对象：分经营性存款人和非经营性存款人 处罚内容： （1）非经营性存款人：警告并处1000元的罚款 （2）经营性存款人：警告并处0.5万元以上3万元以下的罚款 （3）构成犯罪的，依法追究刑事责任 第三节 银行结算账户 3、有关变更事项未在规定期限内通知银行。给予警告并处以1000元的罚款。 4、存款人违反规定，伪造、变造、私自印制开户登记证的，属非经营性的处以1000元罚款；属经营性的处以1 万元以上 3 万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。 （二）银行及相关人员违反账户管理制度的处罚。 1、开立过程中 违法行为表现形式 ? P67 处罚对象：银行及直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员 处罚内容： （1）银行：警告并处5万元以上30万元以下的罚款，相关人：纪律处分 （2）情节严重的，有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证 （3）构成犯罪的，依法追究刑事责任 第三节 银行结算账户 2、使用过程中 违法行为表现形式 ? P67 处罚对象：银行及直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员 处罚内容： （1）银行：警告并处5000元以上3万元以下的罚款；相关人：纪律处分 （2）情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准 （3）构成犯罪的，依法追究刑事责任 第三节 银行结算账户 第三节 银行结算账户 总结 银行有关人员违反账户管理规定的处罚 账户开立过程中： 多开户头 公款私存 ——5万—30万 账户使用过程中： 法定违法行为 ——5千—3万 违反银行账户结算管理制度事项 经营性存款人处罚金额 非经营性存款人处罚金额 1.法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行 1000元 1000元 2.违反账户管理制度 1万元以上3万元以下 （1）违反规定开立银行结算账户 （2）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户　 （3）违反规定不及时撤销银行结算账户 （4）伪造、变造、私自印制开户登记证 3.存款人使用账户存在的违法情形 5千元以上3万元以下的罚款 （1）违反规定将单位款项转入个人银行结算账户； （2）违反规定支取现金； （3）利用开立银行结算账户逃废银行债务； （4）出租、出借银行结算账户； （5）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。 总结 1. 存款人的下列行为，中国人民银行可以给予1万元以上3万元以下罚款的有（　）。 A.经营性存款人违反规定开立银行结算账户 B.经营性存款人违反规定支取现金 C.经营性存款人违反规定变造开户登记证 D.非经营性存款人违反规定不及时撤销银行结算账户 2. 存款人违反规定将单位款项转入个人银行结算账户的，对于经营性的存款人，给予警告并处以（　）的罚款。 A.1000元 B.10000元 C.5000元以上3万元以下 D.1万元以上3万元以下　 典型例题——不定项选择题 课后复习及要求 本节考点较多，大多属重难点、易错点，重点掌握六大类银行结算账户，以及银行结算账户的开立、变更和撤销的考点。 第三节 银行结算账户 3、使用中应注意的问题 （1）临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。 （2）注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。注册验资的资金汇缴人应与出资人的名称一致。 （3）临时存款账户的有效期最长不得超过2年。 第三节 银行结算账户 注册验资的临时存款账户，在验资期间可以办理资金收付业务。（ ） 【答案】× 典型例题——判断题 （五）个人银行结算账户 概念：个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等需要而开立的可办理支付结算的账户。 1、使用范围：办理个人转账收付和现金支取 （1）使用支票、信用卡、电子支付等信用支付工具； （2）办理汇兑、定期借记（如代付水、电、话费）、定期贷记（如代发工资）、借记卡等结算业务。 ?根据《账户管理办法的规定》可以转入个人银行结算账户的款项 P61 第三节 银行结算账户 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列款项