怡健殿风险管理暂行办9法.docVIP

北京怡健殿诊所有限公司 财务风险管理暂行办法 第一章 总则 第一条 为强化风险意识，规避公司在经营、投资活动中可能存在的各种风险，最大限度避免、减少公司各种风险损失，特制订本办法。 第二条 财务风险的定义：是公司在各项财务活动中由于各种难以预料或控制因素的影响，导致财务状况具有不确定性，从而使公司可能蒙受损失或丧失机会。包括： 一、营销活动风险 二、采购活动风险 三、医疗服务风险 四、货币资金风险 五、税务管理风险 六、财务组织风险 七、筹资及投资风险 八、固定资产及工程项目投入、管理风险 第二章 风险管理的组织及岗位 第三条 总办会为公司风险管理的组织机构，总经理为第一负责人，财务总监在总办会领导、授权下负责牵头开展各项工作。 第四条 财务管理部指定财务主管兼职风险管理员，负责建立阶段性的风险指标体系及风险预警系统，负责测评各风险指标的潜在损失，核算已发生相关事件的实际损失等。 第三章 风险管理的工作原则 第五条 为保证风险管理切合实际，符合公司经营管理要求，为公司创造实际经济效益或规避可预见的各类风险，相关工作应遵循以下原则： 一、时效性原则：根据公司既定的经营规划及阶段性的市场环境、内外部管理环境等因素，分析、制订各环境风险指标，以防范、解决各阶段风险可能造成的损失。 二、重要性原则：为便于集中力量，重点防范，应根据各类风险因素所造成的收益损失进行评估，按其损失值大小将风险因素划分为重要级、次重要级、较重要级和一般级，分别以A级、B级、C级和D级为风险指标的基础编码。 三、可操作性原则：因素可控，收益损失可量化或可明确评估。 第四章 风险因素的分析与评估 第六条 风险因素的分析筛查应围绕各业务环节开展，通过评估各业务环节的核心价值确定重要风险因素（附件一、《风险因素评估、筛查表》）。 第七条 风险因素的损益值评估应将正负相关值相加，即充分体现机会成本、机会收益的管理理念（附件二、《风险因素损益测评表》）。 第五章 风险指标的系统管理 第八条 指标设置：以最具代表业务核心价值的描述设置各类指标。 第九条 指标排序：根据重要性原则按指标重要程度将其划分为四级，并以A级、B级、C级和D级进行基础编制码，在此基础上再按同级中的重要程度细分级差（附件三、《风险指标排序表》） 第十条 风险指标预警系统的建立和维护 一、风险指标预警系统的建立 1、根据风险管理的有关原则，结合公司阶段性的经营管理目标，有针对性地选择预警内容和测定警戒值，在集中力量重点防范的基础上，逐步完善指标体系。 2、风险指标选择、修改及增加应经过总办会讨论审批。 3、风险指标预警值的测定必须由相关业务部门参与，经过集体讨论并最终确定。 4、按重要性原则，指标级别越高警戒值应越低。 二、风险预警系统的维护：与公司年度考核期一致，考核期终了，应根据公司新一年度的考核指标及上年度考核情况对系统进行指标的删除、修改与增加处理。 第六章 风险指标的考核及过程控制 第十一条 风险指标的考核应与公司现行考核办法及相关管理制度相吻合，以保障风险管理的支持平台能顺利运行。 第十二条 风险指标的考核分值确定：级别越高分值越高，权重越大。 第十三条 风险过程控制 一、充分利用风险指标的预警系统，防范、制止重大风险的发生 二、根据各项指标变化情况，财务管理部门应定期与不定期组织风险分析工作，并将风险分析列为每期财务分析的重要内容之一。 1、定期分析会：每季一次；参会人员：各中心、部门主管级以上人员。 2、不定期分析会：当某一指标值的变化临近警戒值或分析期间出现较大异常变化时，应立即召开分析会，参会人员：根据情况可选择相关部门领导或全体员工。 3、各部门必须积极配合分析工作，包括：所有岗位都有提供数据支持的责任和义务，相关人员不得无故制席分析会议。 三、定期与不定期检查各部门、岗位的实际执行情况 1、公司组织检查：由总办会授权行政中心组织、开展定期与不定期的检查工作： 1）定期检查：每季度一次，重点检查上季度分析中出现的问题是否得到改进。 2）不定期检查：检查内容及频率根据管理需要确定，既可采取预先知会检查，也可采取临时抽查。 3）各中心、部门及岗位必须无条件配合检查工作，不得以任何借口推诿、规避检查工作。 2、中心及部门自查：各责任中心、部门应定期与不定期的开展风险自查工作，并有相关检查记录，记录将作为公司评判单位负责人执行力的标准之一。同时，自查记录也将为风险分析提供依据，为下一期间的管理改进提供参照。 第七章 附则 第十四条 本暂行办法执行期间，如有未尽事宜经总办会讨论后可另作补充规定，两者条款相抵触时，按新规定执行。 第十五条 本办法由总办会授权行政中心制订，并由行政中心负责解释，自分布之日起执行。