浙江环宇装v饰材料有限公司财务管理细则.docVIP

浙江环宇装饰材料有限公司财务管理细则 为加强公司财务管理，制定以下管理办法： 流动资金管理 根据公司的流动资金来源情况，既要压缩不合理资金占用，又要合理和节约使用资金加速资金周转。 财务负责每月对各业务部门的流动资金占用情况进行考核，按不同的占用额，分别计算所承担的利息。 坚持“货出去，钱进来”的原则，对销售货款必须及时结算，提倡支票、汇票结算方式，对不讲信誉的单位如办理托收货款，财务有权拒绝办理。 及时清理各种应收、预收货款款项，对一些悬帐、欠帐，财务部门积极配合，督促和检查有关部门进行处理，以减少不合理的资金占用。 货币资金管理 货币资金的收支和管理，必须接受银行的监督，执行国家现金管理、结算办法和收支管理的规定。 现金管理实行职责分工的原则。有关现金收付和管理，应由专职出纳人员负责。会计人员不得兼办出纳工作。出纳人员须凭会计人员填制的收付款凭证收付现金，不得兼办收付凭证填制工作。出纳人员登记现金收付日记帐，不得兼记现金总分类帐。 现金收付保管应遵守以下规则： 库存存放数量不能超过银行规定的最高限额，超过数应及时存入开户银行。 销售收入现金不得坐支，必须当日交纳银行。 库存现金日记帐必须遂日结帐，结算当日收付总额，库存现金每日必须盘点库存，并与帐面核对，发现不符合及时如实报告领导处理。 现金支付范围只限于发放工资、资金及其它个人支付，定额备用金，出差人员随身携带的差旅费，在