退货d管理制度.docxVIP

文件制定/变更申请单文件名称退货内控管理制度文件编号：FA998T-004版本：A0页数：3修订历史版次修订内容修订人日期A0新版发行2013-7-29制作签核拟定人日期审核人日期内控中心文件会签采购商务部文件核准文件发行批准人日期DCC经办人审核人发行章目的为了规范销售退货管理流程，明确退货责任和损失金额，确保每批退货产品均能得到及时、妥善的处置，特制定本管理制度。适用范围本制度适用于上海斐讯数据通信技术有限公司及其控股公司的采购和销售的退货行为。定义无职责采购负责和供应商沟通退货相关事宜，跟踪退货的处理。流程图 无管制重点销售退货管理制度销售退货条件销售退货条件，需满足《QA751G-008商务客退管理作业规范》中6.1.2中条款非我司质量问题，以下情况不接受退货：销售后超过半年的产品超出合同规定或者国家“三包”规定的退货时间任何因非正常保管导致的质量原因退货供应商的市场行为，盲目进货导致的积压品销售退货的过程管理销售退货参照《QA751G-008商务客退管理作业规范》中相应条款处理非我司质量原因或超过国家“三包”规定的退货范围的退货，办事处/销售中心与客户谈判时需考虑市场价格调整产生的降价损失，该部分损失需由客户承担，否则不允许退货。非我司质量原因或超过国家“三包”规定的退货范围的退货，办事处/销售中心与客户谈判时需考虑呆滞库存的影响，特别是我司目前还有库存积压的产品，需由客户承担呆滞库存的损失，否则不允许退货。销售退货发票管理销售后我司未开具发票的，客户把货物直接退给我司即可销售后我司开具增值税专用发票的，客户还未认证的和发票也未跨月的，请办事处/销售中心在当月月底之前以纸质形式或者邮件形式把信息反馈到财务部，并请客户把发票寄回我司，财务在收到信息后及时在开票系统中作废该发票并跟踪发票寄回情况。销售后我司开具增值税专用发票的，客户还未认证的但发票已跨月的，客户需同时把发票联和抵扣联寄给我司，如果缺任意一联，我司拒收，由办事处/销售中心和客户联系，由客户抵扣之后再走退货流程。销售后我司开具增值税专用发票的，客户已认证抵扣的，需由客户配合出具红字通知单等税务局所需材料；如果对方不愿意出具红字通知单，但和该客户还有交易的，并且以后交易的金额大于退货金额的，可从以后交易中抵减开票金额；如果和客户还有交易，但是交易金额少于退货金额或者和客户未有交易的，由客户卖给我司，对我司开具增值税专用发票，否则不予退货。退货后因需要重工等我司向客户收取的费用，由我司开具增值税发票给客户，为规避税务风险，该部分费用不允许在红字发票中体现。销售退货的责任归属如果不满足公司相关制度要求，客户强行退货的，由办事处/销售中心在一个月内和客户协商解决，一个月内不能解决的，提交法务部处理；如果一个月内不能解决的，又不提交法务部的，损失由责任人承担，直接领导承担连带赔偿责任。如果不满足公司制度要求，仍和客户达成退货相关协议并执行的，产生的损失和纠纷由签署同意意见的签字人承担连带责任。如果不满足公司制度要求，办事处/销售中心私自答应客户退货的，产生的损失和纠纷由答应客户退货的人承担责任，其直接领导承担连带责任。满足公司退货相关制度的，退货相关事宜需在退货开始一个月内完成，一个月内不能完成的，办事处/销售中心应向商务部和财务部解释原因；如果在退货过程中客户不履行相关协议的，办事处/销售中心需继续和客户进行沟通协调并同时请法务部介入。法务部接到办事处/销售中心的书面通知请求介入时，应在半个月内给出处理方案，该处理方案需经办事处/销售中心总监、营销平平台高级管理层、分管营销平台的核心管理层及分管财务平台的核心管理层同意后方可执行。采购退货管理制度采购退货条件所采购物料满足以下任意一点需退货供应商：采购物料外包装未标明本批次物料名称、型号、件数、我司PO等相关信息，并且仓储物流部发出到货异常后采购三天之内未能处理的。供应商送货数量多于订单数量，并且多余部分供应商需要收费的。采购物料质检入库时评定质量不合格。采购的物料入库后上线判定来料不良。采购退货的过程管理满足6.2.1.1.1至6.2.1.1.3条件的，仓促物流部在SAP系统中直接把原材料入供应商寄售仓，采购部应在一个月内处理完毕。采购入库后上线评定来料不良的，从产线退下的物料先入不良仓，采购部应在一个月内处理完毕。采购退货时需和供应商签订退货协议。采购把货物退给供应商时，必须取得供应商的货物签收证明。采购退货SAP信息流管理如果退货物料所对应的采购PO财务还未入账，直接从该PO中进行退货。产线退下的PO不满足6.2.3.1时，采购开退货PO进行退货。采购退货责任界定退货PO必须在一个月内进行清理，未按时进行清理的，由此给公司带来损失的，由创建退货PO同事承担赔偿责任，其直接主管承担连带赔偿责任。如果货物已退给供应