风控财务岗审核流程材料.doc

第一部分 风控部财务岗的审核程序及审核要点 初审阶段 接收资料 审核近3个月银行对账单 审核上年度纳税证明及近3个月纳税凭证 五类银行明细表 贷款卡 审核各年度报表的完整性 审核审计报告及年报的连续性 在工作底稿中输入各期报表数据 填写初审表 登记台帐 复审及终审阶段 接收资料 复审 填写二审表 填写终审表 登记台帐 第二部分 风控部财务岗对资料的如何分析 与我司业务相关的几种资料及资料的主要作用 近三年审计报告 各年审计报告中的财务报表和近三个月的财务报表 近三个月的银行对账单 上年度纳税证明及近三个月的纳税凭证 贷款卡 企业前五大客户名单及联系方式 二、简单介绍对财务报表的分析与判断 1、从资产负债表中看企业的资产结构 2、从利润表中看企业的收支状况 3、从现金流量表中可以看出企业现金的流入流出的动向以及对周转资金的 如何分配 4、从财务报表的主要科目看报表 5、对财务指标的分析 附注：1、银行与我司关于财务分析的相关硬性指标 附注：2、银行对保证金比例的要求 附注：3、建筑行业的财务指标平均值 第一部分 风控部财务岗的审核程序及审核要点 一、初审阶段： 接收资料：接收业务部转过来的客户资料，登记台帐，录入接收时间；依照清单审查资料是否齐全，然后按各审核岗分发资料；注意区分项目为银行保函还是公司保函：公司保函与银行保函相比可以简化部分资料，请参照资料清单。 审核近3个月银行对账单：判断是否为企业的主要业务结算户，业务往来发生是否频繁，期末余额是否和同期报表数据相近，账户名称与企业名称是否一致。 审核上年度纳税证明（由国税局、地税局分别开具的，如果无法提供纳税证明，则提供完税凭证）、及近3个月纳税凭证：上年度纳税证明上注明的税额是否和报表一致或相近；是否正常、持续性纳税；核对企业的纳税申报表与财务报表，如差异大于0%的企业，原则不应介入 1