湖北中南管o道有限公司货币资金管理制度.docVIP

货币资金管理制度 为了加强本公司的现金、银行存款和其他货币资金的内部控制和管理，规范资金运用程序，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范》及公司相关管理要求，特制定本制度。 一、人员配置及岗位分工 公司及其下属各部门办理货币资金业务，应当配备具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正的合格人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。 不得由一人办理货币资金业务的全过程。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 二、现金和银行存款的管理 公司应按国家《现金管理暂行条例》的规定使用现金，为了确保资金的安全性，对外支付的款项在2000元（含）以上的应通过转账方式支付。 公司应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。公司财务部月末库存现金应控制在20000元以内。 出纳人员根据现金收支业务登记现金日记账，每日结账时必须将库存现金与日记账余额核对，月终时与总账核对，做到日清月结，确保账实一致。 现金盘点最少每月盘点一次。盘点时间为每月最后一个工作日下班之前。如遇节假日或有特殊事项导致在规定的盘点日无法盘点的，可以报请领导批准后调整盘点日。在盘点结束后，应根据盘点结果编制库存现金盘点表，并由盘点人员和出纳人员签名或盖章确认。 银行存款的清查采用账目核对法。主要清查银行对