武汉博件信通 备用金管理制度.docVIP

备用金管理制度 为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现就公司备用金管理规定如下： 一、备用金分类 为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。 定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点。 临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点。 出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。 二、备用金借支、归还手续 1、定额备用金和临时备用金的借支、归还手续： （1）、借支：借款人填写《备用金申请单》——部门负责人签字——财务人员核签备用金余额——财务总监审核——董事长（或副董事长）审批——出纳记帐审核付款。 （2）、会计核算设置科目：“其他应收款——定额备用金——部门/姓名”；“其他应收款——临时备用金——部门/姓名”。 （3）、定额备用金配备：以实际签批为准。 2、归还： 备用金需按时归还或及时报账冲销，当月超标准的借支额度，如不按时交回借支的，财务部门从次月开始从其工资中扣回，并按银行贷款同期利率计息清算。属个人特殊原因经董事长（或副董事长）批准同意的借支不属备用金范围，应按约交还或从工资中扣还。其借支按银行同期贷款利息计息。 3、出纳备用金的提取手续： 出纳填写《资金申请单》——会计主管审核——财务总监审批——填写基本