新企业所得税年度申报表填报.pptVIP

企业所得税年度申报表（A类，2014版）填报 1.新申报表主体架构 2.申报表主表 3.重点介绍几个常用的附表 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》 新申报表体系的变化 1张基础信息表 1张主表 6张收入费用明细表（编号1-4） 15张纳税调整表（编号5） 1张弥补亏损表（编号6） 11张税收优惠表（编号7） 4张境外所得抵免表（编号8) 2张汇总纳税表（编号9） 年度申报表：封面 主要填报纳税人基本信息，包括纳税人识别号、名称、税款所属时期等信息 增加了纳税人声明和法定代表人签章栏，还权还责于纳税人 纳税人聘请中介机构代理申报的，需盖代理机构公章 －未聘请的，填“无” 年度申报表：填报表单 罗列申报表中所有41张的表单编号和表单名，供纳税人选择；对选择“不填报”的表格，可以不上报税务机关。 －纳税人根据涉税业务，选择“填报”或“不填报”。选择“填报”的，需完成该表格相关内容的填报；选择“不填报”的，可以不填报该表格。 部分表单为必填项 年度申报表：填报表单 必填表 －《企业基础信息表》（A000000） －《年度申报表主表》（A100000） 收入成本费用，根据情况选填 －收入明细表、支出明细表（根据企业性质不同，分别选填不同类别） 其他选填 年度申报表：填报表单 年度申报表：填报表单 年度申报表：填报表单 《企业基础信息表》，重要 纳税人在填报申报表前，首先填报