个审计管理制度(修订稿)20120.docVIP

重庆财信企业集团 审计管理制度（修订稿） 总 则 第一条 为了规范重庆财信企业集团有限公司(以下简称“集团”)的内部审计工作，发挥内部审计在公司治理、内部控制和风险管理中的作用，促进集团规范化发展，确保内部控制持续有效实施，实现内部审计的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《内部控制基本规范》、《内部控制配套指引》及《公司章程》的相关规定，结合企业实际，制定本制度。 第二条 内部审计通过开展独立、客观的保证性与服务性活动，运用系统化和规范化的方法，监督企业运营过程，评价企业运营效果，以优化内部控制，提高运营效率，防范控制风险，增加企业价值，促进集团发展。 第三条 本制度适用于集团及所辖各子公司、各部门、全体员工。参股公司参照本制度执行。 第二章 组织架构及人员 第四条 集团设立法务审计部（以下简称“本部”），在部门负责人领导下独立开展审计工作，对集团董事长负责，向集团董事长及分管领导汇报工作。 第五条 本部应配备具有必要专业知识的审计人员，审计人员应具有相应的专业技术职称或专业执业资格，专职人员不少于三人，根据工作需要抽调人员时，集团各单位、部门、个人不得拒绝。必要时可外聘专家和相关专业技术人员。 第六条 审计人员应具有良好的职业道德及高度的职业责任感，应当依照国家法律法规、企业（包括集团及所辖各子公司）内部管理规章制度及专业标准审计，坚