寿险公司内部成控制评估表——分支机构.docVIP

附件二： 寿险公司内部控制评估表——分支机构 评估点 描述 过程和风险被充分识别且控制措施被明确规定 控制措施能合理实现目标 控制措施被有效执行 缺陷 1、控制环境（15分） （1）法人机构对分支机构的管控（4分） ①法人机构对分支机构建立科学、稳定和有效的考核指标和预算控制（2分）。 ②法人机构对分支机构的业务经营设置合理的权限；采取内部审计、建立高管人员问责制等措施确保分支机构的内部控制健全、合理、有效（2分）。 （2）组织结构（6分） ①严格遵守国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，根据公司业务规模、经营管理的需要以及合理、精简、高效的原则设置机构；遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设置部门和岗位（1分）。 ②明确各机构、部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达，使员工清晰的了解其岗位的职责和标准（1分）。 ③明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求（1分）。 ④配备足够的具有相应知识、经验和技能的人员，确保其有效履行岗位职责（1分）。 ⑤明确各岗位的报告关系，确保管理人员能够得到履行职责需要的信息（1分）。 ⑥定期根据经营情况或环境变化对组织结构进行评价，及时进行必要的修正（1分）。 （3）企业文化（2分）