关于报销、付款申请审批制度.docVIP

关于报销、付款申请审批制度? 为规范公司业务范围内的支付行为，确保付款业务的真实性、合法性，制定本制度。 ? ???本制度为公司财务内控制度的一个组成部分。 ?? 本制度不涉及付款申请前的业务审批制度和流程。 一、付款审批权限（不同于业务审批权限） ??????? ??所有支付款项对应的业务的审批手续必须完备。 ????? ?所有付款必须经过业务部门审核、财务审核、总经理（或授权人）审批，并严格按指定的顺序执行审批流程，否则财务有权拒绝支付款项，相关责任由经办人及其部门承担。??? 二、付款申请审批流程 付款申请审批分为： 经办人 部门经理审核 各楼层指定人员 财务审核 总经理（或授权人） 出纳 支付款项五个步骤。凡事先未履行审批手续、越级越权操作和审批、超出预算额定范围或不按流程办理的付款申请将不予受理。 ?????? ?经办人职责:按付款、报销类型收集整理齐全完整的付款凭据作为附件，并正确填写相应的付款申请单据，签名确认后报送部门经理进行业务审核。（付款类型详见附注） ??????? 部门经理审核职责:部门经理审核经办人付款、报销的内容为公司行为所产生的；审核经办人填报内容符合公司的相关管理制度，确认后由部门指定的专人（非经办人）送交财务部审核 ??????