商业银行资本管理讲义.ppt

北京大学出版社提供 * 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 三、 对1988年《巴塞尔协议》的评价 积极的方面 1．有助于银行的稳健经营 2．有助于各国商业银行在平等的基础上进行竞争 3．为国际间银行监管和协调提供了极大方便 北京大学出版社提供 * 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 三、 对1988年《巴塞尔协议》的评价 存在的不足之处 1．协议仅涉及商业银行的信用风险，而忽视了其他风险 2．粗线条的风险权重档次不能充分体现各种资产之间的信用差别，难以准确反映银行面临的真实风险 3．协议对非OECD（经济合作发展组织30个国家）成员国有歧视待遇 4．经济资本和监管资本不一致，导致银行通过资产证券化进行监管资本套利 OECD（经济合作发展组织）成员国 创始成员国 (1961年): 奥地利* 、比利时*、加拿大*、丹麦*、法国*、德国*、希腊*、冰岛*、　爱尔兰*、意大利*、卢森堡*、荷兰*、挪威*、葡萄牙*、西班牙*、瑞典*、　瑞士*、土耳其、英国*、美国* 后来加入的成员国 (加入年份): 日本* (1964) 、芬兰* (1969)、澳大利亚* (1971)、新西兰* (1973)、　墨西哥 (1994) 、捷克 (1995)、匈牙利 (1996)、大韩民国* (1996)、波兰 (1996) 、斯洛伐克 (2000) 北京大学出版社提供 * 北京大学出版社提供 * 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 四、 2004年《新巴塞尔资本协议》的产生 1998年，巴塞尔委员会决定全面修改协议 1999年6月、 2001年1月和2003年4月，巴塞尔委员会提出了《新资本协议征求意见稿》的第一稿、第二稿和第三稿。 2004年6月正式发布了《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（中文简称《新巴塞尔资本协议》 北京大学出版社提供 * 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 五、 2004年《新巴塞尔资本协议》的基本框架 第一支柱：最低资本要求 新资本协议集中考虑了信用风险、市场风险和操作风险 风险头寸的计量 （信用风险：外部评级——标准法、内部评级） 在资本的最低限额方面，资本充足率公式的分母发生了变化，由三部分组成：信用风险的加权资产与市场风险和操作风险所需资本的各12.5倍之和 北京大学出版社提供 * 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 五、 2004年《新巴塞尔资本协议》的基本框架 第二支柱：监管当局的监督检查 第二支柱是巴塞尔委员会针对银行业风险制定的监督检查的主要原则、风险管理指引和监督透明度及问责制度等 第二支柱适合于处理以下三个主要领域的风险：第一支柱涉及但没有完全覆盖的风 险(如贷款集中风险)，第一支柱中未加考虑的因素(如银行账户中的利率风险、业务和战略风险)、银行的外部因素(如经济周期效应) 北京大学出版社提供 * 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 五、 2004年《新巴塞尔资本协议》的基本框架 第三支柱：市场纪律 第三支柱是对第一支柱和第二支柱的补充 市场纪律具有强化资本监管和帮助监管当局提高金融体系安全、稳健性的潜在作用 委员会通过建立一套披露要求以达到促进市场纪律的目的 北京大学出版社提供 * 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 六、《新巴塞尔资本协议》在全球的推进 欧盟委员会于2008年1月1日起全面正式实施，成为全球实施新协议最早、最为成熟的国家和地区 美国于2009年开始正式实施新资本协议 澳大利亚和新加坡于2008年1月正式开始实施新资本协议 香港是亚洲区率先实施新资本协议的经济体 实施新资本协议存在诸多挑战 北京大学出版社提供 * 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 七、金融危机助推新资本协议改进和发展 2009年金融危机的爆发有助于国际银行业在监管理念上进一步达成共识，加速新资本协议的实施进程，同时也为新资本协议的改进和发展指明了方向 为充分吸取金融危机中的经验教训，《新资本协议框架完善建议》特别完善了对再证券化风险暴露的处理 第三节 商业银行的资本筹措 北京大学出版社提供 * 本节重点 1、商业银行资本金的来源 2、商业银行筹集资本金的方式比较 北京大学出版社提供 * 第三节 商业银行的资本筹措 一、商业银行外源资本金的筹集 银行从外部筹措资本金的主要方式 1．发行普通股：上市银行股 2．发行优先股：上市银行股 3．发行资本票据和债券：长期次级债券 北京大学出版社提供 * 第三节 商业银行的资本筹措 二、商业银行内源资本金的增长 商业银行的内源资本金主要源于银行的留存盈余 商业银行以留存盈余方式增加资本金的优点 商业银行以留存盈余方式增加资本金的缺陷