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第8章 风险评估与资本评估 8.1 总体要求 8.2 风险评估 8.3 压力测试 8.4 资本评估 8.5 内部资本充足评估报告（ICAAP报告） 内部资本充足评估程序（ICAAP） 内部资本充足评估程序（Internal Capital Adequacy Assessment Process, ICAAP）是指银行通过评估自身总体风险状况得出目标资本充足水平，并采取措施保证达到目标资本充足水平的一整套程序。从Basel II开始，ICAAP作为第二支柱的核心组成部分，体现了银行内部所具备的风险与资本管理水平。 2009年12月，中国银监会印发了《商业银行资本充足率监督检查指引》，第二章即为“商业银行内部资本充足评估程序”。 2012年6月，中国银监会颁布了《商业银行资本管理办法》（试行），对ICAAP作为明确规定。 ICAAP包括风险评估、资本规划、压力测试等内容。 8.1　总体要求 商业银行内部资本充足评估程序应实现的目标：确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告；确保资本水平和风险偏好及风险管理水平相适应；确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。“三个确保”，P334-335 商业银行实施第二支柱需要建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序。 内部资本充足评估应当至少每年实施一次。 商业银行应当将内部资本充足评估程序作为内部管理和决策的组成部分，并将内部资本充足评估结果运用于资本预算与分配、授信决策和战略规划。 8.2　风险评估 8.2.1 风险评估最佳实践 8.2.2 风险评估的总体要求 8.2.1 风险评估最佳实践 1.国际银行业开展风险评估的实践。主要采取打分卡方法。 2.国际银行业开展风险评估的基本原则。三个原则：符合监管要求；符合银行要求；保证一定的前瞻性。P336 8.2.2 风险评估的总体要求 首先，商业银行应当有效评估和管理各类主要风险。 其次，商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险。 第三，商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染。 8.3　压力测试 商业银行资本充足率压力测试 8.3.1 基本框架和要求。1.资本充足率压力测试总体框架；2.设计资本充足率压力测试框架需注意的问题。P337-338 8.3.2 关于压力测试的监管要求。五个方面的要求：P338-340 商业银行压力测试 压力测试的定义：“一种以定量分析为主的风险分析方法，通过测算银行在遇到假定的小概率事件等极端不利的情况下可能发生的损失，分析这些损失对银行盈利能力和资本金带来的负面影响，进而对单家银行、银行集团和银行体系的脆弱性做出评估的判断，并采取必要措施” ——《商业银行压力测试指引》（中国银监会，2007年12月） 商业银行压力测试 2009年2月，美国财政部长盖特纳提出对全美最大的19家银行进行压力测试。这19家银行在2008年底资产均超过1000亿美元，共占美国银行系统2/3的资产和超过一半的贷款，约180位联邦监管官员、督察人员及经济学家参与了测试。 此次压力测试假定两种情景：在当前危机之下和危机深化的情景下。第一种情景中，测试方设定，美国2009年失业率为8.4%，2010年失业率达到8.8%，房价继续下跌14%；第二种情景中，美国2010年失业率达10.3%，房价继续下跌22%。要求银行在经济更加困难的情况下仍有足够的资本金，即一级资本金率在6%以上，核心资本金率在4%以上，这两个条件必须同时满足，否则银行必须补充资本金。 2009年5月，美国联邦储备委员会正式公布对19家大型银行的“压力测试”结果，摩根大通、高盛等9家银行顺利“过关”，美国银行、富国银行等10家银行必须在2009年11月底前筹措到746亿美元新增资本金。好于预期的压力测试结果缓解了投资者和公众对美国银行业的担忧，给危机后的美国金融市场吃了一颗定心丸，同时，此次压力测试也为美国财政部启动银行业资本支持计划提供了依据。 商业银行压力测试 2010年7月，欧洲银行业监管委员会对欧元区91家商业银行也进行了压力测试。主要内容是：“当欧洲银行业再次遇到金融与经济危机时，能否抵御风险渡过难关？是否需要国家施以援手注入资金？”假设的极端情景为“欧洲遭遇经济二次探底和主权债务危机的双重打击，股市萎缩20%，银行利率急剧攀升，希腊国债在2011年底时贬值23.1%，葡萄牙国债贬值14%，西班牙国债贬值12.3%，德国国债贬值4.7%”。 在假设的情景下被测试的91家欧洲银行当中，84家仍能把核心资本充足率维持在“安全线”（6%）以上。这91家银行作为一个整体，其核心资本充足率将从2009年的10.3%下降至2011年底的9.2%，大大高于“安全线”。未能过关