财务管理课件20140617精选.pptxVIP

基于价值创造的财务管理实践周凤学2014年6月目录财务管理作用1华夏幸福的财务管理实践2产业发展集团应关注的重点3财务管理作用——本章框架1财务管理作用成果反应决策支持31过程控制2财务管理作用——1.1 决策支持——财务管理的逻辑起点1公司经营目标长期的市值最大化财务管理的起点长期的市值最大化什么样的公司是好公司？财务管理作用——1.1 决策支持——财务规划1公司战略未来三年战略战略规划财务规划TOPK体系财务管理需：符合公司战略满足股东及资本市场要求并具有先进性与业务发展匹配财务目标利润表现金流量表资产负债表经营盘子投资盘子市值规划资本结构公司层面业务利润结构费用结构销售结构业务层面成熟片区发展片区起步片区片区维度：住宅开发产业新城产业发展城市发展新业务产品类型：运营动作财务管理作用——1.1 决策支持——财务规划：投资盘子1投资盘子结构规划拍地支出（占比55%）土地类支出（占比71%）土地整理（占比30%）投资盘子结构并购支出（占比15%）基建支出（占比35%）园区建设（占比19%）公建支出（占比35%）产业支出（占比30%）拓展支出（占比8%）其他支出（占比2%）说明：1、土地整理：包括土地指标支出、土地征转支出、新农村拆迁补偿支出、安置房建设支出；2、基建：园区基础设施建设；3、公建：包括平台公建、住宅公建、城市发展公建；4、产业支出：产业建设支出；5、其他支出：包括税金、研发支出、管理支出、投服客服支出等。财务管理作用——1.1 决策支持——财务规划：投资盘子1低投资强度，减少土地整理、基建、公建支出；增加产业支出，以提高工业企业落地投资额，从而贡献高利润的产业服务收入。单位：亿元项目2014年2015年2016年2017年结构占比投资强度64%55%55%55%55%投资性支出320389552783100%拓展503144638%园区土地类支出20227639255671%域内并购2541 59 83 15%拍地支出90152 216 306 55%土地整理8783 118 167 30%园区建设支出6174 105 149 19%基建支出2426 37 52 35%公建支出2426 37 52 35%产业支出1322 31 45 30%园区其他支出88 11 16 2%财务管理作用——1.1 决策支持——财务分析1预警经营计划事前财务预警分析事中经营活动纠偏财务监控分析经营成果事后复查财务分析评价利润表分析资产负债表分析现金流量表分析 利 润 表 资产负债表 现金流量表 财务管理作用——1.1 决策支持——财务分析1公司的一切经济活动财务报表反映企业资金变动情况反映企业经营成果反映企业财务状况做大做强做久财务管理作用——1.1 决策支持——财务分析多大？1钱在哪？钱从哪来？资产负债表总资产：总负债：其中：销售房款其中：货币资金 银行借款 存货 （土地、房源、在建工程） 应付款项（土地、工程款等） 对外投资 固定资产净资产： 无形资产 股本总资产=总负债+净资产财务管理作用——1.1 决策支持——财务分析多强？1利润表一、营业总收入二、减：营业总成本其中：主营业务成本主营业务税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出四、利润总额减：所得税费用五、净利润收入成本净利润=收入-成本-费用-税金费用赚不赚钱？赚多少钱？税金净利润财务管理作用——1.1 决策支持——财务分析多久？1现金流量表资金来源与去向？项 目一、经营活动产生的现金流量：经营活动现金流入小计经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：投资活动现金流入小计投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：筹资活动现金流入小计筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额制度流程规定了花钱需要满足以下要件经营活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量财务管理作用——1.2 过程控制——帮您用好钱：预算管理（能用多少）1全面预算管理流程：公司预算管理终审权公司全面预算每半年调整一次，全面预算编制可总结为八步，关键编制步骤总结为“一下一上、二下二上”预算分类 预算生效终审人年度预算董事长季度预算董事长预算追加董事长预算调剂集团负责人预算八步法81预算动态跟踪与考核战略目标制定结束开始72预算定稿及目标分解财务规划63集团修改预算并上报（二上）年度预算目标下达（一下）54公司总部审核并下达专业审核意见（二下）集团预算编制与上报（一上）财务管理作用——1.2 过程控制——帮您用好钱：预算管理（能用多少）1公司全面预算调剂原则：产业新城产业发展城市发展地产集团物业