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国际大酒店 ——2012年度经营目标和绩效考核方案（试行） 2012年对酒店来说是关键的一年，同时也是提升品质、打造具有战斗力团队、塑造企业品牌形象的重要一年。 为了适应市场需求和达到科学快速发展，我们将在本年度推行新的管理理念和方针——预算管理理念及经营目标绩效考核方案。 由于酒店运营了九个多月时间并积累了大量有效数据，故为企业实现数据化和管理科学化管理奠定了一定基础。据此我们将在2012年推行两大管理方案： 对一线部门：餐饮部、出品部、销售部、前厅部实行营业额目标管理考核体系； 对二线部门：客房部、工程部、总经办、财务部等没有具体营销指标的部门实行成本费用目标考核管理体系。 下面首先对2012年进行一下总的预算数字化前瞻 酒店2012年经营考核预算总目标：3356万元 酒店2012年期望营业额总目标：3600万元 其中：餐饮预算总收入额为2478万元 客房预算总收入额为863万元 其它预算总收入额为15万元 一、餐饮部、出品部经营目标及绩效考核方案 首先，因餐饮部和出品部属于不可分割的亲密关系，故两部门实行统一的考核方案； 再次，在对2011年餐饮主营业务收入细化分解的基础上，预算2012年的全年主营业务收入指标和毛利指标，并根据2011年各月份细化分解的情况，将2012年全年任务再细分到每月； 最后，制定相应的考核奖励制度，超额完成部分按比例进行提成，这部分提成作为员工的奖金，奖惩予以当月兑现。 具体核算流程如下： (一)、确定2012年度餐饮营业总收入目标 1.核算2011年总收入月平均营业额 （单位：万元） 2011年月平均营业额=2011年主营业务总收入÷营业月份 即：178= 1512÷8.5 2.确定2012年目标营业额总额及月平均营业额（单位：万元） 根据同行业年度同比递增浮度为15%~20%，我们以16%的 增幅进行营业额预算。 即：2012年营业额总额 178*12*（1+16%）= 2478 2012年月平均营业额 2478÷12= 206.5 备注：由于2011年前几个月处于试营业阶段，核算营业额数字不够全面及健全，故2011年以8.5个月来核算。 3.分解2012年预算任务 （二）确定2012年毛利指标 （三）考核激励方案1、2012年餐饮全年任务预算目标2478万元，毛利指标1363万元。具体分解如下： 单位：元 2、工资核算方式 a.餐饮部工资构成： 基本工资+效益工资+超额提成奖+大菜、酒水、豆浆、海鲜、河鱼提成奖=总额工资 b.出品部工资构成： 基本工资+效益工资+超额提成奖=总额工资 3、激励奖惩方案： a、若当月未完成营业指标，则扣除当月效益工资，只发放当月基本工资； b、若年底完成全年任务，则全额退还所扣效益工资。以半年（6个月）为单位，若完成任务指标则全额退还所扣效益工资，也可以季度为单位进行考核，若完成季度任务则全额发放所扣效益工资； c、当月超额完成任务时，则全额发放工资，并发放超额提成奖。 备注：超额部分原则上实行平均分配，但部门内部可根据员工出勤率及工作表现情况做微度调整（系数分配法方案）。 c1.奖金数额的计提方法： 超额收入*当月毛利率*10%=当月超额提成奖金(超额1~20万元) 超额收入*当月毛利率*15%=当月超额提成奖金(超额21~40万元) 超额收入*当月毛利率*20%=当月超额提成奖金(超额40万元以上) eg:我们以2012年餐饮1月份预算营业额目标2490000元为例 ⅰ.假如餐饮1月份实际营业额为2640000元，则超额 150000元 超额部分奖金核算为：150000*50.60%*10%=7950元 ⅱ.假如餐饮1月份实际营业额为2710000元，则超额220000元 超额部分奖金核算为： （200000*10%+20000*15%）*50.60%=11638元 c2.系数分配法方案 d.出品部的毛利指标核算即成本考核方案 ①酒店的宴请招待不计入营业收入，但必须从当月 总成本中扣除所发生的成本费。 ②若当月成本率超出1%，则扣除当月出品总提成的20%，超出5%时则扣除当月全部提成。 （二）、销售部经营目标及绩效考核方案 销售部负责全酒店的产品营销，重点是餐饮、客房和场租的营销。根据2011年的营业收入情况，预算2012年全年销售目标