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从评估结果看项目执行中的财务管理-中英艾滋病策略支持项目 性病艾滋病中心 规划财务室 2006年7月 审计结果 1.对项目省的经费支出予以监督和管理，确保所有的经费在项目计划内支出。 2.项目主管应与财务部门定期核对帐簿，财务人员应对上报的工作进展报告中的财务收支报表进行审核，签字。 3.现金控制方面：要求项目人员在借现金时应提交书面的借款申请。 4.项目支出应按活动内容（或以活动编号）记录支出。 5.省级项目办对外拨款时，应以对外签署的合同或协议为拨款依据。 审计结果 6.预算： （1）预算的编制、执行及监督的全过程，应有财务人员参与。 （2）如果省级年度预算有结余，国家项目办应该书面告知是否将结余经费纳入第二年的年度预算中。 7.财务报表：财务人员应根据项目的要求，提供财务报表，经项目人员核对后方可上报。 8.合同的管理：项目省的财务人员应根据合同记录尚未拨出的合同款项。 9.拨合同尾款时，财务人员应根据完工报告进行款项的拨付(项目人员在办理尾款拨付手续时应提供对方的完工报告）。 国际合作单位关心的财务问题 通过审计结果我们可以看出国际合作单位关注的焦点： 1.资金、资产的安全问题：执行单位的内部控制制度的建立健全与否；是否实施 2.专款专用 3.按项目计划、工作进度进行用款 4.费用支出是否符合资助方资助的要求、范围和活动的内容 在财务管理上应注意的问题 项目执行过程